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汇算清缴所得税报表中，表A105080职工薪酬支出的那个明细表，行1工资薪金支出是填写累计应付工资吗，行5社会保障性缴款是填写公司为员工缴纳的部分吗？以及行6住房公积金也是填写公司为员工缴纳的部分吗？

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2022/3/10 10:45:59

汇算清缴所得税报表中，表A105080职工薪酬支出的那个明细表，行1工资薪金支出是填写累计应付工资吗，行5社会保障性缴款是填写公司为员工缴纳的部分吗？以及行6住房公积金也是填写公司为员工缴纳的部分吗？

工资薪金哪里填实际发放的工资

其余两个是没有问题的哈

为什么是按实际发放的填写？

《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）第二条规定：“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除

就是账载金额哪里按照账上应付职工薪酬的dai方金额填，税收金额那一列填写的是实际支付的工资薪金

好的👌🏻行5和行6我理解的是没有问题的哈

嗯嗯

谢谢

分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

补充：账载金额填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

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大宁老师财务经理答疑老师

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2022-03-10 10:4566053390

汇算清缴所得税报表中，表A105080职工薪酬支出的那个明细表，行1工资薪金支出是填写累计应付工资吗，行5社会保障性缴款是填写公司为员工缴纳的部分吗？以及行6住房公积金也是填写公司为员工缴纳的部分吗？

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大宁老师2022-03-10 10:48

工资薪金哪里填实际发放的工资

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2022-03-10 10:4966053390

其余两个是没有问题的哈

会计宝

2022-03-10 10:5066053390

为什么是按实际发放的填写？

会计宝

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