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安叔老师
如果是适用原3%税率的销售货物,现在到年底都是免税的,借银行存款或者应收账款,dai主营业务收入,无销项税 查看全部回复
2865
杨老师
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2566
小小
开出专票,借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2673
李可可
但是本期不想认证抵扣 进项税 可以么 ,可以的 查看全部回复
1412
谭老师
是的 查看全部回复
1530
编制现金流量表时,是销售货物现金流入100 查看全部回复
1116
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
patience
是采用的什么会计准则 查看全部回复
1087
可以开专票 查看全部回复
757
隋文老师
借库存商品2260/1.13 进项税2260/1.13*0.13 dai应付账款2260 查看全部回复
2290
借应收账款2260 dai主营业务收入2260/1.13 销项税2260/1.13*0.13 查看全部回复
1089
tammy老师
借,库存商品2260+2260*13% dai,应付账款2260+293.8 查看全部回复
1685
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1293
云峰老师
你好同学,使用期限超过1年的,记入低值易耗口。低于1年的,直接计入医疗成本 查看全部回复
1036
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
直接做成本了,就把发票贴上月分录后面行了 查看全部回复
2397
哈哈老师
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
2957
销售货物,看你是开专票还是普票?你只是当天的销售额,如果你一个月销售额不超过十万,季度不超过30万,且是开普票,享受免税政策 查看全部回复
1592
(因税收优惠或者是四舍五入造成的余额)借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2085
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2669
王苗苗老师
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2300
小规模纳税人取得进项发票不用价税分离,不需要记增值税。 查看全部回复
2540
你缴的是什么时候的税 查看全部回复
1982
你的意思是预收了500万,后来因货物质量有问题实际结算金额是2642207.73元 查看全部回复
1990
那些是福利费 查看全部回复
2432
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2132
wam
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2881
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5015
需要,要开票的 查看全部回复
2355
你的意思是期末系统自动结转应交税费转出未交增值税? 查看全部回复
2398
甘老师
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季度不超30万,免增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2452
是小规模么 查看全部回复
3026
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
看发票上的销项税额 查看全部回复
2727
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项,借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税,1月份进项税额大于销项税额,应交税费-应交增值税-转出未交增值税的期末借方余额就表示留抵税额 查看全部回复
2330
清岚
增值税一般不做,直接在缴纳的时候借:应交税费-应交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2384
2176
借:银行存款147420 dai:主营业务收入126000 应交税费应交增值税销项税额21420 查看全部回复
3207
小妮老师
你们购入的借库存商品,这些销售出去需要从库存商品转入成本 查看全部回复
3874
许老师
借:营业外支出 dai:库存商品 dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
3368
可以不需要入库出库, 查看全部回复
2168
就按照发票正常入账 查看全部回复
2224
你好,内账会计和外账会计做账方式其实是差不多的,没有太大区别,一样需要计提销项税,和个人所得税,只不过内账一般都是对内,提供给老板看的,外账一般都是对外给税务局等看的 查看全部回复
2841
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3857
孙老师
进项大于销项没关系,正常申报就行 查看全部回复
2259
记销售费用中 查看全部回复
3294
如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2319
“应交税费——待转销项税额”科目 核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、 服务、无形资产或不动产, 已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
7251
你们是小规模纳税人,无论取得的普票还是专票都不能抵扣 查看全部回复
3616
您的问题能在细一点吗 查看全部回复
3601
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2969
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
正确,可以这样做 查看全部回复
符合条件的纳税人,通过电子税务局(或前往办税服务厅)提交《适用加计抵减政策的声明》, 分录 借应交税费-应交增值税-加计扣除 dai其他收益 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-加计扣除 dai银行存款 查看全部回复
3149
2414
andy老师
含税金额全部计入成本或者费用 查看全部回复
1882
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5305
高老师
借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
9240
秦枫老师
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4324
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4432
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
2671
257500/1.03=250000 查看全部回复
3226
结转进项税额会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额的会计分录 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税额会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2077
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
分录如下 借:银行存款118 dai:主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税额13+0.28=13.28 其他业务收入 5/1.06=4.72 查看全部回复
2876
代开的专票? 查看全部回复
2995
借:应收账款4200 dai:主营业务收入4200 查看全部回复
2999
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2392
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3209
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3279
借:应收账款或者银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2844
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
23261
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3747
只提供加工服务,对么,加工的是消费品么 查看全部回复
2971
席俊义
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看全部回复
3453
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6843
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3759
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2584
开票税金多还是申报税金多? 查看全部回复
2771
借应收帐款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3221
曹老师CPA
借 原材料 113000dai 银行存款 查看全部回复
4533
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2919
您好,您是购买方还是销售方? 查看全部回复
4160
你的客户给你开票? 查看全部回复
3051
厚积薄发
发票什么时间开 查看全部回复
3468
转为一般纳税人后不能开1%发票 查看全部回复
4863
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3389
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2967
一般印花税不用计提 查看全部回复
3663
大宁老师
3488
Yan
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
4862
一般不用结转的,到下期如果要缴纳的话,就借应交税费~应交增值税 dai:银行存款就行 查看全部回复
2991
不需要 查看全部回复
3002
Annina老师
可以不结转 查看全部回复
3078
分红要交个税 查看全部回复
4379
借银行存款 dai主营业务收入 dai,应交税费应交增值税 查看全部回复
3121
计提增值税时也是你确认收入的时候,借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3141
请问是那一问? 查看全部回复
2479
不要发票就是你那种做法 查看全部回复
3244
易老师
营业外支出 查看全部回复
2793
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