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梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5053
哈哈老师
写个人名字就行 查看全部回复
5236
大宁老师
入账日期可以等于或晚于固定资产购买日期,但一般不能早于 查看全部回复
15383
按照扣除申报之前的收入数填写 查看全部回复
5978
venus老师
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
操守为重
可以,金额又不大。 查看全部回复
3840
你可以先入账,等到下个月让对方开红字发票,再给你开正确的 查看全部回复
3743
高老师
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
4149
你要是金额不多没啥影响 查看全部回复
4128
你好,如果报销的实际金额小于发票金额,按报销金额入账 查看全部回复
4411
有图片吗 查看全部回复
4283
问题不大,可以收,但是建议以后还是让对方把发票信息开全 查看全部回复
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你好 填个人承担部分 查看全部回复
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可以税前扣除 查看全部回复
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第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
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直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;除上述所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元 查看全部回复
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根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函[2009]98号)规定,新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。 查看全部回复
3734
每个地方执行的税率不完全一致,基本上是你说的这么多。 查看全部回复
4055
转账是购买什么了 查看全部回复
6196
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3883
你好,员工个人应承担部分 查看全部回复
4966
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4489
金额小,直接记入费用就行 查看全部回复
3636
从往来转到成本费用里面,把往来款平了 查看全部回复
3736
只要是企业的支出就是可以入账的,只是这些不是发票不能税前扣除 查看全部回复
3068
如果按照最低交费的话也是这么多 查看全部回复
3632
andy老师
如果你们是一般 纳税人按照不含税金额+购置税+上牌费等确认固定资产原值 查看全部回复
4371
你好,冲减原来的保险费 查看全部回复
3516
股东借款,可以通过公司清算减去应退还股东的投资款后如果还有剩余,那么可能要按照视同分红缴纳个税 查看全部回复
4444
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4720
你好,不能抵扣的 查看全部回复
11056
增值税和代扣个税 查看全部回复
4265
这个挂往来 查看全部回复
3659
如果你们是出租方,按照经营租赁开票就好了 查看全部回复
6144
个人经营所得有核定征收和查账征收,具体以税局核定的为准,然后按照核定办法计算需要缴纳的个税,按照计算出来的个税计提就可以 查看全部回复
4677
也不可以税前扣除 查看全部回复
3551
您好,不能给自然人个人开专票 查看全部回复
3148
企业可以向个人借款,利息你们双方协商,只是超过同期银行借款利息的部分不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
3845
3312
可以借款,利息可双方协定,但超过金融机构同期利率部分不可税前扣除 查看全部回复
2857
如果是双方退货退款业务终止了,税务上如果跨月需要开具红字发票,账务上将原分录作为负数或相反做就行了 查看全部回复
5412
是借给个人呢,还是还个人的代垫款 查看全部回复
3814
可以让销售方提供记账联盖章。税局回复:可以取得证明时,取得注明原来凭证的号码、金额等内容的原开票单位盖有公章的证明,经本单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,可代作原始凭证。 查看全部回复
4258
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3460
比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元,申报增值税纳税申报表时, 买价?金额就是30000 查看全部回复
4874
承包费属于你们的收入,确认收入借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 缴完企业所得税后剩余的承包所得, 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 应收账款 支付时候: 借:应付股利 dai:应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
4211
你们转租的,应该是你们开票 查看全部回复
3709
什么证书呢 查看全部回复
2743
是保险单还是发票呢?一般记入到管理费用-保险费里面 查看全部回复
3424
车辆购置税计入到固定资产价值里面 查看全部回复
3319
公司的钱,个人是不能随便拿走的,个人拿走不是用于经营的,年底不归还,视作分红 查看全部回复
4451
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3025
可以,你们公司个人及时把钱存到公户就行 查看全部回复
3585
并入工资薪金里面 查看全部回复
3693
收据可以入账,但是如果属于成本费用类企业所得税汇算清缴前开不出发票的话,要纳税调整 给员工报销,可以直接付款给员工 查看全部回复
4074
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
就是应发工资数 查看全部回复
3167
就一个月来说没啥区别 查看全部回复
4430
如果是在职的, 借:管理费用/销售费用/合同履约成本/制造费用等科目 dai:应付职工薪酬-工资 银行支付 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 如果是离职后: 计提时:借:管理费用—辞退福利 dai:应付职工薪酬—辞退福利 支付时:借:应付职工薪酬—辞退福利, dai:银行存款 查看全部回复
14518
应该冲减你们的采购成本,这部分金额做进项税额转出 查看全部回复
10614
你可以自己算一下: 一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4831
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4481
你可以单独做个表格登记一下就好了 查看全部回复
4162
啥意思是睡眠账户吗? 查看全部回复
2805
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
用途是什么? 查看全部回复
3209
如果是果树,记到生产性生物资产没有错 查看全部回复
4201
记入到税金及附加里面 查看全部回复
3703
是按你的工资基数*对应的地方社保比例 查看全部回复
3880
同学做固定资产清理 查看全部回复
3273
借:利润分配 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
4493
Amy老师
是的 查看全部回复
4764
那车辆是谁的呢? 查看全部回复
3168
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3954
不需要退还 查看全部回复
3627
可以转账对方法人私人账户,让对方公司写个委托收款协议 查看全部回复
5608
营业执照号 查看全部回复
4419
混凝土公司叫运输公司运输水泥用于销售的,可以开运输发票,计入销售费用 查看全部回复
3906
按照委托加工处理: 查看全部回复
公积金的比例一般5%-12%这个单位自己选择 查看全部回复
4354
你好,红冲上月记账凭证,会计科目与方向都相同,只是金额用负数表示 查看全部回复
4382
王苗苗老师
需要 查看全部回复
4799
借款、还款、发工资、发奖金等都可以 查看全部回复
4568
出库数量你去查你们的进销存,或者问仓库等 查看全部回复
3758
Alice老师
您好,国外的小票,商业发票或形式发票都可以的 查看全部回复
3822
这个看你们怎么约定的,计算也是也不一样。例如新进的投资人投资150万,占比50%。那么其他人的股份比例按照个人投资金额/300万计算 查看全部回复
5063
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3725
是的,需要做账的 查看全部回复
4644
你们按照按照销售二手车处理,开具销售发票。你们上面的做法是错误的 查看全部回复
《企业会计准则第16号——政府补助》应用指南2006 三、政府补助的确认 本准则第三条规定,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (一)与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 企业取得与资产相关的政府补助,不能直接确认为当期损益,应当确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。 (二)与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。 查看全部回复
6287
夏老师
公司名义 查看全部回复
7068
实际出资要去查交易记录 查看全部回复
3553
你们不交,个人在代开发票的时候缴纳房产税 查看全部回复
5005
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5348
计提 借:管理费用/销售费用制造费用等 借:其他应收款(社保个人承担部分)dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3354
只要是真实交易个人收款也是可以的 查看全部回复
3535
《增值税暂行条例》规定,销售货物或者应税劳务,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 《企业会计准则》规定,销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款应确认为负债。 因此,先开具发票的,即发生增值税纳税义务,但发出商品时再确认会计收入。会计处理如下: 开票时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(销项税额) 预收账款 货物发出时: 借:预收账款 dai:主营业务收入 同时: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
6205
你好,计入管理费用 查看全部回复
4169
缴纳什么税款呢? 查看全部回复
4299
发票上不能签字 查看全部回复
4037
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