计提,电费,价税合计,结转,成本

前几个月计提的电费是按价税合计数计提的，也结转完成本了，这个月来票了，我需要怎么更改呢？#工业制造#

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房地产开发企业，有一项工程设备，建造时录入科目开发成本，完工后结转至投资性房地产建筑成本，现在需要拆除，折旧已全部计提，拆除的设备有收益，请问老师这个科目分录要怎么做？#房地产#

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交通运输业的月底结转劳务成本那个分录，上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊？然后下面那个计提工资的分录，那个工资都是应发数是吗，那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用？#其他行业#

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计提税金及附加是根据什么计提的？月末结转本月销售成本、计提所得税、结转本月损益、结转本年利润…怎么结转？？#其他行业#

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对方单位去年在打官司，无法开票给我方，我方去年计提了成本挂了应付账款。今年法院告知我方，对方在走破产，这笔应付款该如何处理？（综合服务协议，支付物业管理费及电费）#物业#

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#

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公司1月份未生产，但生产车间有电费水费的发生。借制造费用，贷应付账款某公司。后期是不是不用把制造费用结转到成本，下个月生产在结转吗？#工业制造#

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我上个月电费多计提了，本月冲了管理费用和本年利润，12月把本年利润结转未分配利润，这样导致我财务报表数据不对，资产负债表的未分配利润期末数与利润表累计数加未分配期初数总和相差就是我回冲的数字，老师怎么解决呢#其他行业#

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企业所得税年终汇算清缴的时候，有调整调减是自己算出来在申报表自己改吗？#初级#

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计提了存货跌价准备，已实现销售，却不结转到成本，是什么原因呢？#工业制造#

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做题#初级#

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李老师，去年10-12月份三个月的制造费用-电费都是按照预缴金额计提结转的，多结转了两千多元，今年1月份的电费就是用这两千多元缴纳的，之前并没有设置预付款这个科目，今年我设置了预付款这个科目但是现在预付款这个科目是贷方余额，就是因为去年多结转的两千多导致的，我应该怎么调整，可以直接做借制造费用-电费 红字 借预付款 吗？是内账#工业制造#

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老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？#建筑工程#

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老师，以前核定征收时都没有取发票，成本是按照不含税的95%计提的结转的，当时的分录是：借：主营业务成本 贷：应付账款-法人 ，然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目，一直没有做将原材料用于工程施工（但材料在当时就已经用于工程施工了，根本没有库存）导致原材料科目借方余额较大，现在变查账了，该如何处理这个原材料？分录怎么做？#建筑工程#

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去年年末计提的预估成本，今年应该怎么根据实际业务进行调整#高新企业#

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做2025年预算报表，要填人工成本情况表，填2024年企业人工成本总额，是看本年计提数还是实发数？#商业#

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老师，22年08月购入一台固定资产吊车1703000元含税，500万以内当时一次性计入了成本费用，没有计提折旧。24年10月处置卖出了，卖了45万元含税。分录怎么写，一般纳税人#建筑工程#

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我账上以前年度有未结转的成本，我都结转了以后的库存余额和实际仓库的库存还是差9千多个，我本来想把这部分对不上的做损失的，但企业前几天说把仓库里的徽章都卖了，说卖了200多块钱。所以我就想不做损失了，因为做损失就要进“营业外支出”科目，比较敏感，我想把这部分对不上的存货和实际卖掉的库存余额全部都按卖废品去交税，按实际收的卖废品的钱交税也交不了多少。但是从账上看，数量为9000多个的库存徽章，才卖了二百多块钱，金额有点太少了吧，咋办#商业#

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老师好，我们叫工厂加工的产品。之前由于原料和辅料都是工厂提供的。所以我 叫对方开的是商品的发票。这批产品我已经卖完了。后面我才知道，加工这个商品的主要原材料是另一个人提供的，约定是达到一定量的时候才给他钱。到时他会给我们开发票。我的问题是：工厂这边已经 开了商品销售发票（相当于我在工厂购买的，合同已修改成了购销合同就不是委托加工合同），已经结转了销售成本，后期会有一张原材料的发票开给我结账，这种情况我可以直接结转到销售成本吗？我又是小规模的商贸企业#商业#

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老师，24年做的2023年度汇算清缴企业所得税可结转以后年度弥补503万元 ，是不是意思今年只要净利润＜503万元 账面就可以不用计提企业所得税？#其他行业#

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