分录,主营业务成本,银行存款,开票,结账

我6月做了一笔分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款 但是这个票一直没收到，今天才收到，开票日期也写的8月的。 请问这个票在8月入的话，要怎么写分录呢？是不是要调6月的账？可是6月已经结账#其他行业#

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麻烦问一下小规模纳税人公司，主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等，给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款，付款时借应付账款 贷银行存款，售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录，这就算是结转成本对不 ？如果是合适的，那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱，它需要什么附件#服务业#

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老师，想问一下，小规模纳税人，主要负责提供布线服务，也会售卖计算机、电线等货物，就是下游需要什么货物我们就找上游现买，买回来就安装了或者使用了，我们没有库房，也不囤货，购买的东西也是直接寄给客户，不经过公司。开出的普票类似于下面这两种，要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定，主营业务成本的分录又是怎么做的？需要什么附件材料支撑？ 购进时分录是：借库存商品 贷银行存款 开票时分录是：借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题，就是成本好像只#中级#

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公司12月发生销售业务，已经开票做收入了，货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料，现在材料费和人员安装费需要结账，但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适？材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本，等到1月份缺的成本票收到后 ，做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#

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销售收入减去期间费用支出算出来的净利润需要和合作商分摊，合作商①40%，合作商②40%，公司20%如何账务处理#农业#

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老师，我想咨询下，23年预付了一笔劳务费，做的分录是 借 预付账款 贷 银行存款 没有收到发票，但是她做了结转成本，借 主营业务成本 贷预付账款 我今年才收到发票，这个分录该怎么写#出纳#

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小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，贷主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？#出纳#

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科技公司，现金存入公户 存的是服务费（客户支付的服务费在平台里面，从平台提出来直接去银行存，多家公司的应收款，以存现金的形式一笔存入公户，之前给客户开票已挂应收） 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借：银行存款（一笔存入的钱） 贷：应收账款（对应挂的多笔应收） 这样不通过库存现金科目，做的分录对嘛？#服务业#

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客户第一个月对公打款2000元，我方第二个月给客户开票3000元。我是这样记账的，第一个月：借：银行存款2000，贷：预付款--客户，第二个月是：借：预付款--客户3000元，贷：主营业务成本，贷：应交税费。但是这样的话第二个月的资产负债表的预收款项那就会变成-1000元，这是不是就不对了啊，应该怎么记账啊#出纳#

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借，主营业务成本 借，应交税费，应交增值税-进账税额 贷，银行存款，这个分录的进项税额转出怎么做？#房地产#

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工程公司，把活分包给别人干，比如付了95元，发票开过来100元。分录做，借，主营业务成本100，进项税3，贷，银行存款95，剩下的8元放哪里？#房地产#

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老师您好，我想问一下8月份支付了一笔服务费5000 8月份借：主营业务成本 5000 贷：银行存款 5000 9月份收到了专票该怎么分录摘要怎么写#服务业#

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因为我们公司是没有库存商品的，类似于中间赚差价的，每天跟上家结算成本，想问一下月底结成本要怎么做分录（做内账） 收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 成本支出： 借：主营业务成本 贷：银行存款 费用支出： 借：销售费用/管理费用 贷：银行存款#其他行业#

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劳务派遣公司，派出员工工资计入主营业务成本，怎么处理。分录如下。 借：主营业务成本8 其他应收1 （个税计提应该放在什么科目） 贷：应付职工薪酬9 借：应付职工薪酬9 贷：其他应收1 银行存款7 个税？#其他行业#

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我们是租赁公司，租其他公司的车， 分录是这样做的吗?借 主营业务成本 借进项税 贷 银行存款，但是现在发票还没到（不知道有没有开），分录应该怎么做#其他行业#

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老师，我们是一家小规模纳税人，之前会计不是按成本发票入账的，他是到一个季度成本暂估一次例如 借主营业务成本 贷应付账款—估价入账 但是等到实际成本票回来以后他也不冲这个估价入账，也不管，结果给供应商付的的时候是做的 借应付账款—张三公司 贷银行存款 导致现在成本暂估也对不上 和供应商的往来现在也对不上，其实供应商已经给我们开票了，到当时只是他没给记 这是2022年的账，像这种情况我们现在该怎么做账务处理？#出纳#

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老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适？#物业#

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老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适？#出纳#

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老师，公司向个人租车，费用￥10000元，上一年12月份支付租赁费的时候，没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉，目前已结账。 正常应该是 12月份 借：管理费用￥10000， 贷：银行存款￥8400，贷：个人所得税￥1600. 到了1月份，借：个人所得税￥1600. 贷：银行存款￥1600。 我们12月份做成了 借：管理费用￥10000， 贷：银行存款￥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后，分录应该怎么做？ #出纳#

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我是一般纳税人，在10月对公支付了预付账款，借预付账款25623，银行存款25623，借预付账款55167，银行存款55167，在11月收到了这家公司的发票，金额是69743.38，税额是9066.62，价税合计是78810，不知道怎么记分录？是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷：预付账款25623 预付账款55167？#服务业#

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