小企业会计准则,利润表,地方教育附加

小企业会计准则利润表这一列包含地方教育附加吗#建筑工程#

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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理？#服务业#

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老师，2023年利润表是亏损了，-3667071.44，现在汇算清缴调整了一笔业务招待费，所以影响了净利润，现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#

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你好，请问执行小企业会计准则的企业已提资产减值损失，报表报送时应放在利润表哪个科目#商业#

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执行小企业会计准则的企业已提资产减值损失，请问报表报送时该放在利润表哪个项目#工业制造#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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老师您好，我想咨询一下小企业会计准则下，我调整了以前的账务，动了未分配利润这个科目，利润表要怎么体现，填报季报的时候要怎么操作#商业#

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我公司是使用小企业会计准则，3月发现2022年一笔费用退回，我在今年3月使用利润分配-未分配利润调整账务，但是资产负债表和利润表勾稽不平，想问一下需要调整哪里？#房地产#

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老师您好，21年社保有问题，我更正在22年的账里了，小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里，这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了，管理费用在资产负债表里不体现，资产负债表怎么改呢？如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润，报汇算清缴的时候再调整可以吗？就是实际社保和账里社保数有差额#中级#

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利润表季报，其中本月（季）金额数据，能否就填当月的数据，还是必须要填一个季度的数据，实行的是小企业会计准则。#服务业#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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请问企业执行小企业会计准则，今年发现去年多计提了累计折旧#房地产#

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小企业会计准则的小微企业所得税申报是直接按利润表填写吗#房地产#

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财务报表#其他行业#

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小企业会计准则汇算调表不调账，需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗？#初级#

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地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税这三个属于利润表里的税金及附加，这个也有出处了，那增值税在哪里呢？资产负债表里倒是有个应交税费，但是应交税费是负债吧，还没产生，我实际缴纳的增值税是实实在在交给税局了，这个不能冲减利润的吗？#初级#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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老师，我想咨询一下接到税务局的电话说要把企业会计准则换成小企业会计准则，该怎么操作#房地产#

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老师，公司是小规模时 增值税全部转入了营业外收入，转多了 其中含代开专票的增值税，当时也缴了税款，现在是一般纳税人 小企业会计准则，现在账务上要怎么处理？分录怎么写#出纳#

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年度汇算清缴的金额在利润表里是不是无法体现？资产负债表中的期初未分配利润应该等于净利润+年初未分配利润，但是我的资产负债表中差年度汇算清缴的金额，这样对吗#工业制造#

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