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清岚
是考试的问题还是实务中遇到的? 查看全部回复
3231
Icy 何
你们赔付时如果有部分是保险公司应该赔付的,则你们在赔付时应该将此部分计入其他应收款,收到保险公司赔付款后则记为借银行,dai其他应收 查看全部回复
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在汇算清缴前取得发票可以计入当年,但是如果汇算清缴时未取得发票则需要纳税调增 查看全部回复
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需要界定员工的性质,例如如果是销售人员则计入销售费用,如果是车间管辅人员就是制造费用等。另外,缴纳时也需要从应付职工薪酬科目中转 查看全部回复
3245
哈哈老师
没错的,进项税额转出就是含税的了 查看全部回复
3265
小福老师
同学 你好 按照新会计准则规定,工会经费、教育经费、职工福利费等可以不预先计提,且不区分受益对象,发生时据实列支,直接计入当期管理费用 查看全部回复
5139
小梦老师
原则上还是计入损益,如果是和销售有关,计入销售费用-差旅费 查看全部回复
3096
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
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按照正规的要求报销是要根据实际业务入账的,您这种找发票抵票的做法是不规范的,如果您要入账,可以根据发票内容入账 查看全部回复
3895
广告费一般多和销售有关,可以记入到销售费用 查看全部回复
2965
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4129
如果是您公司内部的单据的话,这个没有强制规定,根据您公司具体要求就行 查看全部回复
4115
要看实际业务,向您这种情况可以计入福利费 查看全部回复
3758
正常情况管理费用的福利费应该是正数的。 查看全部回复
4571
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3801
老板私人物品不建议入账抵扣 查看全部回复
5025
高老师
其他 查看全部回复
3121
梦梦老师
可以记到福利费 查看全部回复
3757
Lina老师
看报销人员属于哪个部门 查看全部回复
4274
你可以先入账,等到下个月让对方开红字发票,再给你开正确的 查看全部回复
3725
andy老师
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5138
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4486
李伟老师
当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400 查看全部回复
4047
记入到差旅费里面 查看全部回复
3074
借管理费用福利费 dai应付职工薪酬 查看全部回复
3047
两种方式都是可以的 查看全部回复
6479
差旅费一般属于二级明细科目 查看全部回复
6157
如果和工资一起计入计算申报个税了就不需要发票了 查看全部回复
3752
你好,可以 查看全部回复
4350
王苗苗老师
挂靠的怎么收,你们自己商量就好了 查看全部回复
3866
需要记入到福利费 查看全部回复
3143
夏老师
一起开,你就需要人为自己把金额分开,记不同科目,报销单上写清楚 查看全部回复
4261
有住宿费的发票就行 查看全部回复
4224
你好,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬—非货币性福利 借:应付职工薪酬—非货币性福利 dai:累计折旧 查看全部回复
10277
李钢老师
可以算餐费里 查看全部回复
6625
出差差旅费补助不需要算入工资计算个人所得税。 根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条 关于工资,薪金所得的征税问题.条例第八条第一款第一项对工资,薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定,应严格按照规定进行征税.对于补贴,津贴等一些具体收入项目应否计入工资,薪金所得的征税范围问题,按下述情况掌握执行: (二)下列不属于工资,薪金性质的补贴,津贴或者不属于纳税人本人工资,薪金所得项目的收入,不征税: 1、独生子女补贴; 2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴,津贴差额和家属成员的副食品补贴; 3、托儿补助费; 差旅费津贴,误餐补助. 查看全部回复
4372
可以作为补贴入账 查看全部回复
3790
您好,记入到福利费里面 查看全部回复
5460
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3458
看着不像是正规业务,这个问题只有你们自己协商 查看全部回复
3200
venus老师
记入福利费 查看全部回复
3539
Alice老师
您好,如果公司成立工会了,应当计提工会经费。福利费可以不计提,实际发生时计入当期损益就好。教育经费可以计提也可以不计提,如果公司有按规定提取过教育经费,可以计提 查看全部回复
3825
这个存在一定的争议,一般是自己公司的员工,记到福利费。非自己公司的员工不行。实际工作中,很多人把临时工的费用记到福利费,税局也没有说什么。有争议的问题,你可以和主管税局确认,也可以直接记福利费,查到再说 查看全部回复
4291
这个可以记入到管理费用-差旅费里面 查看全部回复
4364
借:管理费用-福利费 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3546
一次取得补贴,一次计入福利费 查看全部回复
3037
你好同学,记入其他应收款 查看全部回复
4399
Afei老师
借:管理费用-福利费,dai:应交税费-进项税转出 查看全部回复
3644
跟公司无关的费用,且明显看着属于个人消费的发票不建议你往账上记。如果是给员工发的福利,可以记到福利费 查看全部回复
13169
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21539
大宁老师
要区分情况 查看全部回复
5782
计入福利费 查看全部回复
6309
同学你的问题是什么 查看全部回复
3661
你好,福利费,公司相关处理文件及收款收据或付款转账凭证作为入账依据 查看全部回复
3573
高速公路通行费和餐饮发票可以用的 查看全部回复
3367
Annina老师
这个专票你可以直接勾选为不抵扣 查看全部回复
3899
在以前是要进行福利费的计提的,根据工资实发数的14%来计提,但是新的会计制度(2008年开设的)是不用再技提了,发生了就直接计入管理费-福利费中去了,但是不可以超过本年实发工资数的14%。 查看全部回复
5281
把发票附在8月凭证后面 查看全部回复
3948
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4529
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
4500
你好,销售费用-福利费 查看全部回复
4558
规范处理,用公户付款 查看全部回复
3905
根据企业生产经营实际情况,自行制定本企业的差旅费报销制度留存企业备查。其发生的与其经营活动相关的、合理的差旅费支出允许在税前扣除。 只要能够实事求是地有足够的依据表明差旅费补助不是变相发放工资性补贴、津贴,可以税前扣除 查看全部回复
4087
Amy老师
记福利费合适一点吧 查看全部回复
4249
福利费 查看全部回复
7585
如果差旅费是采用包干制的,可以直接填写差旅费报销单, 餐费补助可以不要发票,当然也有个别地区税局要求要取得发票,具体看你们的审计怎么说,如果是真实的业务,税局也认可,那么审计不应该找事 查看全部回复
4680
可以先进库存商品,之后给员工用了,再做福利费 查看全部回复
5858
悠悠老师
这个工程实质是跨靠。正常情况,A转款到B公司,要求B出相应的发票。B开票就要交税。 查看全部回复
4045
可以。 查看全部回复
3561
如果是用于办公的,到时凭发票报销,记到相关费用就可以,不计入福利费 查看全部回复
5562
收到水费。属于代收。计入往来。 查看全部回复
4873
你好,业务熟练之后可以;业务不熟练老师建议每笔单做,不容易出错,方便核对 查看全部回复
4209
你好,看租金发票开具的租金是什么期间的,如果是当月的就计入当月,如果是几个月的就按月分摊计入 查看全部回复
3464
无论是差旅费还是油费,都属于二级科目,只要类别差的别太离谱,影响不是特别大。计入差旅费——交通费,更合适些。 查看全部回复
6376
不用,没有超过限额不用纳税调整,按照金额在税前扣除就行 查看全部回复
7323
管理费用-招待费 查看全部回复
6188
该交税就交税,没有避税,只有合理合法节税 查看全部回复
4246
4130
你好,餐具类的价值大的计低值易耗品,价值小的直接计入福利费 查看全部回复
4533
不需要,你填表的时候转出就行 查看全部回复
5847
会计上,记到哪里都可以。但在税上,要合并计算个人所得税 查看全部回复
5468
余款走账需要对方开票的 查看全部回复
福利费不是一级科目,主要是核算职工福利的 查看全部回复
5663
这个看公司制度规定 查看全部回复
3664
这个不是随便改变的,得看具体用途福利费不能随便变成广告费 查看全部回复
可以不计提 查看全部回复
4576
dai方是其他应付款-老板娘 查看全部回复
5564
归老师
税报正确了没有? 查看全部回复
3133
会计可以入账,但税务不认,需要纳税调增 查看全部回复
5797
每个公司的制度都不一样,按照公司的规定做就可以 查看全部回复
5464
计入到管理费用-交通费里面 查看全部回复
7376
集体吃的,不交个税 查看全部回复
4836
你好,红冲就行了 查看全部回复
5898
添加个科目 查看全部回复
3325
您好,成本核算比较复杂,不同情况分摊方法也不一样的,建议学习一下成本核算 查看全部回复
7593
是的 查看全部回复
5108
你好,计入福利费,计提时 借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 支付时 借:应付职工薪酬-福利费 dai:现金或银行存款 查看全部回复
9024
不能报销,即使是记入福利费也得开工资抬头才行。 查看全部回复
6995
不超过工资总额的14%可以扣除 查看全部回复
6360
4864
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