有限公司,资产,账务,递延所得税,所得税费用,折旧,摊销,所得税,扣除,资产处置

请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值，账务是否需要做递延所得税负债？是否需要每年转一部分入所得税费用确认？增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除？ 该资产处置掉或者资产置换出手时 是否需要纳税？#商业#

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6000的应收账款，2023年底计提了坏账：借：信用减值损失300 贷：坏账准备300；借：递延所得税资产9 贷：所得税费用-应交所得税9，24年5月收回了6000，怎么做会计分录#服务业#

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A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元，该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元，预计使用10年，净残值为零，会计按双倍余额递减法，税法按直线法，假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外，本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税，并做出相应的会计处理。#商业#

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咨询下您（所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产）：扣缴税款是应交所得税，那计算净利润时，减所得税费用还是应交所得税呢？#其他行业#

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2018年54号文件中的500万以下的设备和器具包括轿车吗？22年1月买的公司轿车，想享受一次性该扣除政策需要每个月填写A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）吗？还是在汇算清缴的时候填呢？#运输业#

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利润总额100万元，所得税25万元，当年新增500万元以下固定资产扣除当年的折旧差额400万元，形成递延所得税负债100万元，请问老师计提所得税的分录怎么写？#房地产#

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季度所得税资产折旧摊销表，假设购进设备原值300万，想享受一次性扣除政策，每月折旧两万，已折旧俩月，那该表第一至五列如何填报呢？#建筑工程#

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有一批设备类资产，2020年入账时不清楚什么原因设置了4年7个月的折旧年限，其他同类设备折旧年限是15年，现在可以调整折旧年限为15年吗？会涉及到所得税调整吗？#工业制造#

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金融机构房屋及建筑物资产账务处置问题。基本情况是:现有一处房产，实物是两栋不相连的建筑物，92年入的账已完成折旧，入账时是两处建筑物合并为一个资产入的账，现在因其中一处建筑物存在安全隐患，需进行拆除，因为实物尚存一处建筑物，所以不能进行整体报废，但是因为年代久远，已无法确认拆除建筑物的入账价值，那么想问一下，我们怎么进行账务处理？是否能以评估价值作为资产价值调减的依据？我们还有一个想法，能不能把两处建筑物分别评估，然后按评估价值的比例，对原资产价值进行拆分，并处置#出纳#

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资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)这张表里的数都是填期末数吗#出纳#

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以前固定资产未入账，现需要入账，并扣除企业所得税。有的资产可折旧完，但有的资产不可折旧完。怎么办#房地产#

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金融行业，有一笔资产，是14入的账，在长期待摊费用科目列支，当年记账的时候设了5%的残值，现在这笔资产实物因老旧无法使用已经报废处置了，账上也已经摊销完了只剩残值了，想问一下老师，账务怎么处理？#其他行业#

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固定资产重复录入如何做账务处理？已经产生了折旧，一定要做固定资产清理后转营业外收入吗？但是确实不是报废该资产，只是账务重复了入账。#工业制造#

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23年每个季度都是亏损的，没有交过企业所得税。但是12月份的计提了递延所得税资产，利润表所得税费费用借方有余额，不需要补企业所得税吗？#工业制造#

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所得税汇算清缴里面固定资产有清理，原值有减少，那资产折旧摊销纳税调整明细表怎么填？#出纳#

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请问汇算清缴申报表中税收折旧，摊销额，是所有资产本年折旧的额加上本年度的加速折旧的金额吗#服务业#

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资产折旧，摊销及纳税调整明细表中的税收折旧摊销额怎么填#服务业#

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汇算清缴，资产折旧，摊销纳税调整明细表怎么填#服务业#

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汇算清缴的时候，企业没有固定资产，要勾选资产折旧摊销及纳税调整明细表吗？#商业#

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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢？还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢？请教一下老师 谢谢您#工业制造#

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