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夏老师
捐款货币,借银行存款dai营业外収入,另一方借营业外支出dai银行存款 查看全部回复
3021
venus老师
你可以重新盘点,从这个月作为期初 查看全部回复
3181
哈哈老师
这个政策还是沿用的,可以扣除 查看全部回复
4667
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4567
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3393
Annina老师
会计上真实业务的,可以凭合同,支付凭证入账,计提折旧,但是所得税没有发票不能税前扣除,需要调增 查看全部回复
2968
如果6月热水器已经入库的,借固定资产,dai银行存款,发票来了附在后面 查看全部回复
2900
符合固定资产的进固定资产,这种一般会计上做固定资产 查看全部回复
3370
梦梦老师
正常转清理 查看全部回复
3335
高老师
工具计入低值易耗品,摊销时计入制造费用 查看全部回复
4227
大宁老师
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3854
借:待处理财产损益 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损益 查看全部回复
4283
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4941
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7168
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4805
借:其他应收款 dai:现金/银行存款 以付款凭证做为原始凭证 查看全部回复
3324
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
4650
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
固定资产:(1)为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有; (2)使用年限超过1年; (3)单位价值较高。低值易耗品 :可以对低值易耗品简单理解为企业不能作为固定资产的各种用具物品。 办公用品:文具、纸张、文件夹等金额不大的可以作为费用核算,对于金额较大的办公用品,应该作为低值易耗品或固定资产核算,像打印机电脑等 查看全部回复
8196
你好 像自有的房屋建筑物、机械设备、运输设备等都可以作为固定资产 查看全部回复
9063
李伟老师
是老板自己出钱吗?你这个不是银行付的吗? 查看全部回复
5602
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4325
购买二手车取得的是《二手车销售统一发票》,该发票没有抵扣进项税联,所以无论通过什么渠道,买二手车不能抵税。 只有购买新车,取得《机动车统一销售发票》才能抵扣进项税,因为《机动车统一销售发票》有抵扣联。 查看全部回复
4185
你好 不是的 有时会出现同时增加或同时减少的情况 查看全部回复
4358
借:银行存款 dai:实收资本 查看全部回复
3157
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
3612
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3429
操守为重
可以的。复印对方身份证,收据、合同等作为附件。 查看全部回复
3455
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6379
你好,法定折旧年限是4年,不低于法定折旧就好 查看全部回复
3815
方瑞英
罚款直接收取现金时 借:库存现金(银行存款) dai:营业外收入 罚款需要从工资中扣除时: 借:应付职工薪酬 dai:营业外收入 查看全部回复
4479
如果你们是一般 纳税人按照不含税金额+购置税+上牌费等确认固定资产原值 查看全部回复
4371
固定资产 查看全部回复
3506
你好,不包括的,存货、固定资产等的价值是单独体现在资产负债表相应科目里的,未分配利润是指你的经营利润去掉分配部分的金额 查看全部回复
13957
陈米老师
借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
4705
可以将原来的红冲,重新入账 查看全部回复
3438
当时预支的时候借其他应收700 dai现金/银行存款 回来报销 借管理费用-差旅费 700 库存现金700 dai其他应收款1400 查看全部回复
4056
如果是采购的,记到存货成本里面, 查看全部回复
3277
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3460
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3876
借:其他应收款 dai:钱 查看全部回复
5051
你好,可以记到长期待摊费用,按照不低于三年摊销 查看全部回复
3944
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3025
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
3759
1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3841
借管理费用 dai银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4026
如果你们是物业公司,收到维护费发票,借:主营业务成本 dai:钱或者往来科目 查看全部回复
3818
可以 查看全部回复
4768
你好,办公用品在入账时直接计入费用,如果记录有物品明细帐,备注报废就好。低值易耗品需要看摊销方法,如果是一次摊销,备注报费就好,如果是五五摊销,需要在报废时进行最后一次摊销。固定资产报废需要由固定资产清理这个科目,固定资产计提的折旧等转入固定资产清理,然后由固定资产清理转营业外支出或营业外收入 查看全部回复
4593
如果你们备案的时候是一次性摊销,用于工程的,借:合同履约成本/工程施工 dai:低值易耗品-摊销 查看全部回复
3292
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4365
办公用品,指人们在日常工作中所使用的辅助用品,办公用品主要被应用于企业单位,它涵盖的种类非常广泛,包括:文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品。 低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。物业管理企业的低值易耗品从其价值标准来看,指单位价值在10元以上、2000元以下,或者使用年限在一年以内,不能作为固定资产的劳动资料。 低值易耗品包括部分办公用品但又不只限于办公用品,比如纸张、文具袋既是低值易耗品又是办公用品,保险柜、沙发、椅子、桌子、消防器材一般属于低值易耗品但不是办公用品。 查看全部回复
5878
借银行存款dai固定资产清理,调整处置固定资产的那笔,借固定资产清理 累计折旧dai固定资产,固定资产清理差额转入营业外収入或支出 查看全部回复
4223
你好,营业外支出或营业外收入 查看全部回复
3676
是你做错了 查看全部回复
11212
你好,借:固定资产 借:应交税费-应交税费-进项税额(一般纳税人用)dai:银行存款/在建工程等 查看全部回复
5794
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5357
你好,不需做帐不需要缴印花税 查看全部回复
4149
你好 查看全部回复
5272
固定资产谁用就登记在哪个公司名下 查看全部回复
3821
设备折旧年限一般都是按照税法规定的来的,至于残值率是企业估计的 查看全部回复
4694
您说的成本票具体指的什么发票? 查看全部回复
4060
你好,如果不计入固定资产,可以计入低值易耗品 查看全部回复
5183
王苗苗老师
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3716
收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么 查看全部回复
3678
发票是一次性开的吗? 查看全部回复
5506
如果是买进来卖的: 借:库存商品 (商品+运费的不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项(或者用待认证进项) dai:应付账款 查看全部回复
4144
直接更正就好 查看全部回复
3356
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2841
意思就是之前没有计提折旧,这个月一起补提了 查看全部回复
3245
金额太小不用记入固定资产 查看全部回复
3237
通过应付职工薪酬过渡一下 查看全部回复
3584
这个可定是需要的 查看全部回复
3691
你们为什么调整成应付账款负数,具体是什么业务 查看全部回复
3068
借:银行存款(按照商业折扣后的金额-现金折扣) 财务费用-现金折扣 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3604
购进的汽车自用的,借:固定资产 dai:银行存款 长期应付款 (备注一般纳税人加进项) 保险费 记到管理费用 借:管理费用 dai:银行存款 金融手续费记到财务费用, 保证金记到其他应收款 查看全部回复
3360
借银行存款 dai实收资本 查看全部回复
3453
如果只是变更了名字,其他不变,那么接着原来的做。如果是把原来的车间里面的东西买了,那么按照购进相关资产记账 查看全部回复
4396
不知道你的账是怎么做的,我说个思路你自己领悟一下:例如你的固定资产是300,你直接记到费用300,现在需要别人分摊,那你红冲150就好了,然后在另外一家公司账上加上150 查看全部回复
4351
做固定资产清理就好了 查看全部回复
3150
员工先付钱后扣社保 借银行存款 dai其他应付款 扣款的时候 借:其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3963
Alice老师
您好,您方挂其他应付,对方挂其他应收 查看全部回复
3556
这个是经营租赁的吗? 查看全部回复
4339
借管理费用-办公费 dai库存现金 查看全部回复
3860
你卖了多少钱,然后换算成不含税的金额填就好了 查看全部回复
3442
民办学校的学费收入和住宿费收入属非限定收入 查看全部回复
4236
固定资产,需要计提折旧 查看全部回复
4038
固定资产出现由于企业无法控制的因素而造成盘盈的可能性极小甚至是不可能的,企业出现了固定资产的盘盈必定是企业以前会计期间少计、漏计而产生的,应当作为会计差错进行更正处理, 查看全部回复
如果使用的是企业会计准则的话, 先调整库存商品 借:固定资产 dai:库存商品 调整成本: 查看全部回复
5563
账做多了,红冲就好了 查看全部回复
3926
只要是不低税法规定的折旧年限低就不用调整 查看全部回复
3326
借:固定资产(车辆原值+购置税+上牌费+和买车相关的服务费)dai:银行存款 长期应付款 查看全部回复
4094
如果是一般纳税人购买固定资产,暂时未取得发票,以后可以取得。 购入时: 借:固定资产 dai:其他应付款 取得发票并付款时: 借:其他应付款 应交税费—应交增值税(进项税) dai:银行存款 取得时对方不开发票,以后也不能取得的情况: 借:固定资产 dai:银行存款等 这种情况下每月计提折旧计入成本费用,如果到汇算清缴还未取得,那企业所得税清算汇缴时要增。 查看全部回复
3734
如果能分开就建议你们分开算 查看全部回复
4112
李钢老师
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4195
税务师晓雨
做题和实操存在一定的差异。如果是小规模 借:固定资产 600万 dai:银行存款 600万 查看全部回复
4752
公司运输费放到销售费用-运输费 查看全部回复
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