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业务得回扣款不支付了需要这么冲原来的账务，入账分分录是： 借：银行存款 486 贷：应收款项 432 其他应收款-其他 54 现在回扣挂在其它应收款里，现在不支付了，怎么冲其他应收款#工业制造#

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我之前录错一笔分录，借银行存款，贷其他业务收入，但是这笔钱应该是要入其他应收款#出纳#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师 您好，我公司有向国外进口GPU服务器的业务，自己负责报关和消费，但是在报关进来的时候只是缴纳了海关关税，已经成本已经按照海关缴款书上的金额入账了，但是货款的钱是在6个月内支付，在支付货款的时候，是按照付款当天的汇率付出，肯定和进关时候的汇率存在着差异，金额大的时候有几十万的汇率差，请问老师，这种怎么出分录呢？谢谢#出纳#

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根据合同支付了一笔咨询费，并以入账，月末预计该笔费用由其他公司承担，可以冲掉费用计入其他应收款吗？#其他行业#

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20年8月银行支付A公司400万电影投资款，同时A公司开给我司370万发票，代理当时没做银行账，收到发票后入账分录为： 借：管理费用-服务费370 贷：其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了，但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#

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就是之前换法人相当于我们收购了这个牧场，事是去年发生的，但是钱是今年给的，而且还是企业名下的员工代支付的收购款，现在企业银行再把这个钱打到代付员工的账户里，之前收购没付款的时候没有体现这比业务的分录，现在银行支付了这个款项应该怎么入账呢#农业#

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老师，我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万，甲公司占股百分之六十，个人股东占股百分之四十，做内账怎么做分录呢，我第一次接手这个转让的公司，第一甲公司代乙公司支付转让费，那么这个转让费甲公司占股百分之六十，甲公司的分录就是：借长期股权投资，贷银行存款，乙公司不做分录，第二甲公司代乙公司支付的费用哪些，就挂往来，甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款，然后乙公司的分录就是，借管理费用贷其他应付款甲公司，是这样理解吗#运输业#

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我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单，由于我那月没打印这张回单，没入账，今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是：借：管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分，贷：银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话，可不可以写借：利润分配—未分配利润，其他应收款—职工个人部分，贷：银行存款呢？#商业#

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老师您好，公司采购一件货物，货款共计23万，后面又减免了5200块，但并不是直接减免，而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统，下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万，剩下10万由法人私户分九期支付，并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款，贷其他应收款－法人，利息支出借财务费用，贷其他应收款－法人（利息无发票，汇算清缴做调增），那法人多付的5000该怎么入账呢？还是直接不用入账？#商业#

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请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打，所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借：管理费用 其他应收款—保险个人部分，贷：银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录，还能这么写吗？还是要用到“以前年度损益调整”科目？#商业#

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公司预付了一笔货款32112.66，之前付款没有收到销货清单。收到销货清单后实际付了33456.2 支付货款时分录借方预付账款32112.66贷方银行存款32112.66 收到清单后借方原材料贷方预付账款 退回多付的货款借方银行存款156.46 贷方预付账款156.46 。老师，请教一下这个业务我这样做分录有问题没？#其他行业#

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我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司，借：其他应收款－保证金－xx公司，贷：银行存款 现在收到对方开回来的农村集体组织收据（內容：合同履约保证金），请问分录要怎么写，是入管理费用还是成本吗？因为我这家公司是属于保安公司的#商业#

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我们企业发生了一笔融资业务（拿一批固定资产做了个评估），然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时，是直接做分录：借：银行存款，贷：长期应付款？然后实际半年付手续费的时候，借：长期应付款，财务费用，贷：银行存款吗？我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗？还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目？谢谢#商业#

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之前的会计6月提前支付了一笔款项给单位的一个股东去购买原材料 他做的分录是借其他应收款 贷银行存款 现在他开会成本票了我做的分录是不是这样就可以 借主营业务成本 贷其他应收款？#初级#

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我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费，当时我做的分录是：借其他应收款-员工，贷：银行存款，后面员工回来报账，我做的账是借：银行存款：贷：销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元，但是发票是今年1月份刚开的5000元，后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元，只用了2350.41，将多余的2649.59退回到了银行账户，那我现在账务处理怎么做#服务业#

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之前做了一笔支付投标保证金分录：借：其他应收款-投标保证金2万 贷：银行存款2万。这个月要支付180800履约保证金，但是2万投标保证金转为履约保证金了，这次实际给对方转账160800。这笔分录要怎么做？#建筑工程#

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我们有一笔员工借款，支付给员工的时候记到了其他应收款，员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方，贷方是主营业务成本，分录方向写反了，这是20年发生的业务，21年账上现在还挂着这笔钱，要怎么调整呢#其他行业#

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公司电费和员工宿舍电费是开在一张发票的，钱也是公司一起支付，发工资的时候会从员工工资扣回，分录怎么做平呢？比如电费是21000（生产用电）其中1000是宿舍用电。 借：制造费用 20000 借：管理费用1000 贷：银行存款21000 借：其他应收款-职工电费 1000 贷：应付职工薪酬-职工用电 1000 对吗#建筑工程#

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老师 我们公司奖励业绩突出人员旅游 已经通过支付宝支付了火车票和飞机票 发票还没回来（包括后续会有门票以及住宿之类的）我了解的是 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬-福利 借：应付职工薪酬-福利 贷：银行存款 不知道分录对不对？现在问题是目前的发票没回来 不知道该怎么做 包括后续的景点这些发票该怎么入账#商业#

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支付费用没有收到发票，现在收到发票怎么记账？#商业#

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