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燕子老师
冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1496
andy老师
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2333
甘老师
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
patience
借 原材料 负数 dai应付账款-暂估 负数 然后按照发票做正确的分录 查看全部回复
2527
建议还是要入库再出库发放,体现外购的过程。 1、购进时 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 2、发放福利时 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
9927
杨老师
都可以 查看全部回复
4541
高老师
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
5734
借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款等 查看全部回复
3671
Amy老师
1 收到进货发票后,先冲销估价入账分录, 借:库存商品(估价)(红字) dai:应付账款--暂估价 (红字) 然后,按发票价格入账 借:库存商品 dai:银行存款 2 冲销按估价结转的销售成本 借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字) 然后,按发票价格作结转销售成本分录 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3364
Annina老师
冲红暂估,按照发票再做一遍 查看全部回复
3033
venus老师
同学红冲暂估成本,按正确成本重新做帐 查看全部回复
4011
筱粒老师
需要冲暂估,然后重新编制凭证 查看全部回复
2917
张老师
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
3608
一般汇算清缴前冲掉就可以 查看全部回复
3525
数量负数,单价正数,金额负数 查看全部回复
4355
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4155
悠悠老师
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。发票到后,(有真正的成本)。就要冲销之前的暂估款,接真正成本入库。 查看全部回复
5526
计入原材料暂估,没有销售 查看全部回复
428
王苗苗老师
小规模付款20万采购商品,商品全部入库,按实际的20万入账 查看全部回复
1428
可以按产品盘亏处理 查看全部回复
913
云峰老师
你好同学,核实后作以前年度损益调整 查看全部回复
5169
记入库存商品 查看全部回复
955
计入库存商品吗?是的 查看全部回复
1684
不做产品入库,直接暂估成本结账 查看全部回复
1660
需要入库 查看全部回复
1351
是受托方的账务处理么 查看全部回复
1486
当时进项税额是怎么入账的,入的哪个科目 查看全部回复
1241
隋文老师
借库存商品6800 进项税884 dai应付账款-杭州名扬天下7684 借库存商品5401.4 dai应付账款-上海美之味5401.4 查看全部回复
1458
看货收到没 查看全部回复
894
tammy老师
什么时候记进去? 查看全部回复
1874
之前暂估的分录怎么做的? 查看全部回复
1806
你好同学,使用期限超过1年的,记入低值易耗口。低于1年的,直接计入医疗成本 查看全部回复
1027
生产产品领用的原材料,设备折旧、人工费、燃料动力等通过生产成本归集,然后月末根据入库数量摊入库成本单价 查看全部回复
2105
安叔老师
可以的,暂估差额需要冲减结转的成本了 查看全部回复
1487
原来的入库分录红冲就可以 查看全部回复
899
有开具发票么 查看全部回复
1161
福利费能准确分摊到个人么 查看全部回复
3476
西贝老师
同学你好,是按照暂估的金额冲销的哈 查看全部回复
1374
暂估一笔费用, 借:管理费用等科目,dai:应付账款—暂估 查看全部回复
1426
哈哈老师
暂估 借库存商品 dai应付账款-暂估 查看全部回复
1692
把出库暂估分录红字冲掉,正常结转收入成本借应収dai收入及税金,借成本dai库存商品 查看全部回复
2268
你好,是会计账务让代账公司做的么,一般代账公司库存没有设立明细科目,结转成本是按照一定的比例或者根据公司利润结转的。 查看全部回复
3373
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
是的 查看全部回复
2075
暂估不需要暂估进项税 查看全部回复
1797
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
8398
Lucky
库存商品属于资产类 查看全部回复
2258
如果想成本核算准确的话,需要库存商品设二级科目 查看全部回复
2698
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
1950
先入库存商品吧,赠送的时候视同销售转费用 查看全部回复
4127
借:库存商品 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2363
火柴老师
您好,如果是商贸企业的话, 商品入库时,直接计入库存商品。 查看全部回复
5124
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5123
要的 查看全部回复
3830
“发出商品”科目用来核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的成本 查看全部回复
2983
实际公司付了30000元 查看全部回复
1968
发票金额有问题的可以退回重开 查看全部回复
1715
金额少了还是多了呢 查看全部回复
2847
清岚
老师的理解是,刚开始试验阶段不会大批量生产。刚开始的支出做研发支出核算。不符合资本话的计入费用,符合资本化的计入无形资产的成本 查看全部回复
2746
进项税额太多,不想勾选那么多,可以不勾选,计入应交税费-应交增值税待认证进项税额 查看全部回复
2716
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
收到发票后。第一步,先红冲之前的暂估 。第二步,再按发票入账 查看全部回复
4917
账务处理是正确的 查看全部回复
3399
是有购进付款么 查看全部回复
2436
就是之前按盘盈入账了,是么 查看全部回复
3206
原分录红冲 查看全部回复
2670
许老师
差异不大的话可以不用调整 查看全部回复
3638
收到发票 了么 查看全部回复
1540
21000是什么 查看全部回复
2566
产成品入库 查看全部回复
2125
厚积薄发
对 查看全部回复
2176
税务师晓雨
主要是差的那个退回商品的成本。不能二次售卖,相当于报废处理。会计上做损失处理的话,是影响会计利润的 查看全部回复
2575
厂家以货物偿还欠款吗? 查看全部回复
2452
分配的时候就已经是分配到具体产品了 查看全部回复
2558
同学你好 还是要做入库和出库处理的 查看全部回复
2357
本来入库价格都是按不含税的 查看全部回复
2592
需要计入库存的 查看全部回复
2676
出库金额错误,差额补充结转即可 查看全部回复
2797
您好如果没有入库直接发货到客户使用可以直接计入主营业务成本科目 查看全部回复
2314
可以临时超范围开具发票的 查看全部回复
3565
暂估制造费用 借 制造费用-暂估 dai 应付账款-暂估 借 生产成本 dai 制造费用-暂估 实际发生的制造费用没有暂估的多 ,冲减生产成本或库存商品 查看全部回复
2154
同学你好 查看全部回复
3577
是什么商品? 查看全部回复
2371
借:原材料 10000 应交税费一应交增值税(进项税) 1300 dai:应付账款 11300 借:应付账款 6000 dai:银行存款 6000 查看全部回复
12575
确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
2451
如果你的供应商都是可以提供发票的,在收到发票之后把暂估的分录红冲 查看全部回复
2416
是的,货到票未到需要先暂估入库,等到发票到的时候,原分录冲红,然后再按照发票重新录入 查看全部回复
1860
计入工程物资 查看全部回复
3000
如果购入商品是为了生产用 借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai应付帐款等,生产领用时借生产成本 dai原材料 查看全部回复
3179
毛利=收入-成本 查看全部回复
3183
稍等 查看全部回复
3499
那后期会开发票么,收据金额和暂估金额一致么 查看全部回复
3089
商品标签的金额大么,这个标签的价值对于产成品来说影响大么 查看全部回复
2781
借:银行存款10000 借:应收账款10340 dai:主营业务收入18000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2340 查看全部回复
3798
1.红冲入错的凭证,重新制单录入库存商品B 查看全部回复
2706
白大褂可以计入管理费用-劳保费用 查看全部回复
3506
小小
明早回复 查看全部回复
3060
1. 支付30%预付款,借:预付账款351 dai:银行存款351 查看全部回复
2675
冰山老师
委托加工物资入库会计分录: 发出原材料时: 借:委托加工物资, dai:原材料。 支付加工费时: 借:委托加工物资, 借:应缴税金-应交增值税(进项税额), dai:银行存款等。 收回加工入库: 借:库存商品(或者原材料) dai:委托加工物资。 查看全部回复
14948
你实际销售是多少 查看全部回复
2473
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