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Icy 何
收到固定资产时: 借:固定资产 dai:递延收益 计提固定资产折旧: 借:管理费用 dai:累计折旧 按固定资产的折旧年限逐月或年分摊递延收益: 借:递延收益 dai:营业外收入(与企业日常活动无关) 或其他收益(与企业日常活动相关) 查看全部回复
3632
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3907
清岚
您如果只是想要平账的话,用现金可以平账,不过像您公司这样低税点购票的行为是不规范的,可能存在一定的涉税风险 查看全部回复
3359
Annina老师
借银行存款,dai其他应付款 查看全部回复
3544
可以不处理,也可以让领导先报销,借预付账款,dai其他应付款 查看全部回复
4020
小梦老师
让供应商给你开个红字发票,把前期入账的固定资产冲销 查看全部回复
4468
这个您可以在本年12月先计提费用 查看全部回复
12617
是什么方面错了? 查看全部回复
4559
莹老师
这个专利就是为了销售吗?还是自用一段时间后转让的? 查看全部回复
3525
根据您的真实业务入账即可 查看全部回复
8162
您是真实的业务吗? 查看全部回复
4404
您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3877
按照正规的要求报销是要根据实际业务入账的,您这种找发票抵票的做法是不规范的,如果您要入账,可以根据发票内容入账 查看全部回复
3931
500以内的无需办理税务登记的自然人处的支出开具的收据可以扣除 查看全部回复
3764
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4923
哈哈老师
入账可以,但是不能抵扣增值税 查看全部回复
3244
这个可以记入到办公费里面 查看全部回复
3876
可以报销,也可以抵扣 查看全部回复
3918
电子发票没有发票章也可以入账 查看全部回复
3305
报税的时候在附表二里面做进项税额转出就行了 查看全部回复
4207
Summer
这500,可以冲回预付账款500。借:银行存款500 dai:预付账款500 查看全部回复
3872
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3805
您可以直接计入费用 查看全部回复
2971
您可以看看背面有没有写有效期限 查看全部回复
5317
第一只要是为你们单位发生的支出就可以入账,第二货拉拉这个是你们单位真实发生的就可以入账 查看全部回复
4452
大宁老师
第一个问题,2021年才发现发票没入账? 第二个问题,需要查明原因,是否需要调帐,如果是做错科目的话,一般银行对账单与银行明细账对不上,现金明细账与库存的现金也对不上。 查看全部回复
3747
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3823
您是说您给对方支付款,对方把零头给抹掉不收您的了是吗? 查看全部回复
3239
您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5844
是公户必须要入账呀 查看全部回复
3637
您可以提取备用金,用备用金支付 查看全部回复
5310
高老师
具体业务是什么?能描述的再清楚些吗? 查看全部回复
3294
夏老师
会的 查看全部回复
4551
您这边退保的话,可以考虑把发票复印,然后把发票复印件附在凭证后面,然后把发票原件给对方 查看全部回复
4491
不能 查看全部回复
5073
投标费记入到管理费用-投标费 查看全部回复
3468
根据不同情况:1.销售产品产生的装卸费计入销售费用;2.企业管理部门发生的装卸费计入管理费用;3.采购原材料或商品产生的装卸费计入采购成本 查看全部回复
4308
Alice老师
您好,分几种情况讨论,1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
5415
是专票还是普票呢? 查看全部回复
8626
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
不客气 查看全部回复
5134
借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4319
您好,需要取得发票并入账,如果实际发生的费用无法取得发票的,也应当按实际发生金额入账,并做纳税调增。股东个人垫付的可以挂到其他应付 查看全部回复
4974
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4095
可以 查看全部回复
3072
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告 ( 国家税务总局公告2020年第1号 ) 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。 纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 普通发票丢失建议咨询主管税务机关。 查看全部回复
5282
王苗苗老师
如果都是和企业经营有关的真实业务,可以用收据入账,但是对于查账征收的企业,没有发票是不允许税前扣除的,汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 查看全部回复
4624
固定资产当时购买时有发票吗? 查看全部回复
3723
李伟老师
不需要其他资料了 查看全部回复
3750
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4903
普照
政策依据:《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)解读,不用登报声明遗失。同时丢失“发票联、抵扣联”:凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件(注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章,如果受票方丢失发票联和抵扣联,需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用),作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。增值税专用发票记账联丢失怎么处理未做明确规定。一般情况下,可以用发票联或抵扣联等其他联次复印件作为记账凭证。注意:丢失记账联一方保存好提供发票复印件一方相关证明,证明要点:与原件一致、加盖原件保存单位公章或个人签章。 查看全部回复
3627
如果是属于你们的收入,非主营业务的,借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3047
梦梦老师
你收到的承兑就是应收票据 开出去的承兑就是应付票据 查看全部回复
3706
收到代开发票还是你们代开给别人 查看全部回复
3732
可以记到福利费 查看全部回复
3766
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3799
可以作为报销用 但不能税前扣除 查看全部回复
5010
如果是车间的计入制造费用 查看全部回复
6477
入账,补提折旧,摘要注明原因 查看全部回复
3964
可以入账但不能税前扣除 查看全部回复
3388
根据法院开的收据入账就行 查看全部回复
7168
你好 个人抬头的保险费不能入账的 查看全部回复
7904
借:固定资产 dai:其他应付款-老板 查看全部回复
3708
你好 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
3591
入账日期可以等于或晚于固定资产购买日期,但一般不能早于 查看全部回复
15293
操守为重
可以,金额又不大。 查看全部回复
3840
可以。 查看全部回复
3536
你可以先入账,等到下个月让对方开红字发票,再给你开正确的 查看全部回复
3725
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
4122
你要是金额不多没啥影响 查看全部回复
4128
你好,如果报销的实际金额小于发票金额,按报销金额入账 查看全部回复
4402
有图片吗 查看全部回复
4283
问题不大,可以收,但是建议以后还是让对方把发票信息开全 查看全部回复
4011
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4480
金额小,直接记入费用就行 查看全部回复
3609
只要是企业的支出就是可以入账的,只是这些不是发票不能税前扣除 查看全部回复
3050
andy老师
如果你们是一般 纳税人按照不含税金额+购置税+上牌费等确认固定资产原值 查看全部回复
4353
你好,冲减原来的保险费 查看全部回复
3507
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4657
如果是双方退货退款业务终止了,税务上如果跨月需要开具红字发票,账务上将原分录作为负数或相反做就行了 查看全部回复
5412
可以让销售方提供记账联盖章。税局回复:可以取得证明时,取得注明原来凭证的号码、金额等内容的原开票单位盖有公章的证明,经本单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,可代作原始凭证。 查看全部回复
4249
这个需要退回重开 查看全部回复
5899
是保险单还是发票呢?一般记入到管理费用-保险费里面 查看全部回复
3415
车辆购置税计入到固定资产价值里面 查看全部回复
3310
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
3016
并入工资薪金里面 查看全部回复
3684
收据可以入账,但是如果属于成本费用类企业所得税汇算清缴前开不出发票的话,要纳税调整 给员工报销,可以直接付款给员工 查看全部回复
4065
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
4002
如果是在职的, 借:管理费用/销售费用/合同履约成本/制造费用等科目 dai:应付职工薪酬-工资 银行支付 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 如果是离职后: 计提时:借:管理费用—辞退福利 dai:应付职工薪酬—辞退福利 支付时:借:应付职工薪酬—辞退福利, dai:银行存款 查看全部回复
14347
应该冲减你们的采购成本,这部分金额做进项税额转出 查看全部回复
10560
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4481
记入到税金及附加里面 查看全部回复
3703
不需要退还 查看全部回复
你好,红冲上月记账凭证,会计科目与方向都相同,只是金额用负数表示 查看全部回复
4373
您好,国外的小票,商业发票或形式发票都可以的 查看全部回复
3813
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
是的,需要做账的 查看全部回复
4626
你们按照按照销售二手车处理,开具销售发票。你们上面的做法是错误的 查看全部回复
4119
《企业会计准则第16号——政府补助》应用指南2006 三、政府补助的确认 本准则第三条规定,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (一)与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 企业取得与资产相关的政府补助,不能直接确认为当期损益,应当确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)。 (二)与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。 查看全部回复
6287
《增值税暂行条例》规定,销售货物或者应税劳务,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 《企业会计准则》规定,销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款应确认为负债。 因此,先开具发票的,即发生增值税纳税义务,但发出商品时再确认会计收入。会计处理如下: 开票时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(销项税额) 预收账款 货物发出时: 借:预收账款 dai:主营业务收入 同时: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
6124
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