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Afei老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
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冯冯
这样做是重复的啊 查看全部回复
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费用占比按实际发生的来,毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入 查看全部回复
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venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
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橘子
可以,先挂账实际支付时再销账 查看全部回复
3971
小梦老师
是什么方面错了? 查看全部回复
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莹老师
可以计入销售费用,没有发票的话,企业所得税汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3267
清岚
您是一般纳税人吗? 查看全部回复
2993
哈哈老师
这个对方没有抵扣不应该给你们打电话吧 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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这个专利就是为了销售吗?还是自用一段时间后转让的? 查看全部回复
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您这个跨年了吗? 查看全部回复
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根据您的真实业务入账即可 查看全部回复
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小福老师
你好 通过管理费用科目核算哈 查看全部回复
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发费用分为研究阶段和开发阶段,如果是研究阶段全部费用话计入研发支出,月末转入相关费用。如果是开发阶段,看是否满足资本化条件,满足资本化条件计入研发支出-资本化,不满足资本化条件计入研发支出-费用化,最后附合资本化的进无形资产等科目,不满足资本化的月末转入相关费用。 查看全部回复
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如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
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如果是员工的正常工资薪金是不需要发票的,按照正常工资申报缴纳个税,凭工资表是可以企业所得税税前扣除,如果是劳务费,凭发票报销计入相关费用,不通过应付职工薪酬科目核算,需要按照劳务报酬申报缴纳个税 查看全部回复
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您是真实的业务吗? 查看全部回复
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您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
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按照正规的要求报销是要根据实际业务入账的,您这种找发票抵票的做法是不规范的,如果您要入账,可以根据发票内容入账 查看全部回复
3931
Annina老师
500以内的无需办理税务登记的自然人处的支出开具的收据可以扣除 查看全部回复
3764
安叔老师
不可以,因为该项业务已经开具发票了,可以用自己的存根联复印一份给对方入账, 查看全部回复
3483
工资进入管理费用-职工薪酬,报销费用根据业务发生的实质记入管理费用和销售费用相对应的二级科目,比如管理层领导接待发生的费用可以记入管理费用-业务招待费。 查看全部回复
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操守为重
装修费用也属于固定资产的一部分 查看全部回复
4185
张瑞峰
前期工程费用有开发前发生的规划、设计、项目可行性研究以及水文地质勘察、测绘、三通一平等费用。间接费用 查看全部回复
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开办费 查看全部回复
4017
Summer
成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费,比如原材料,库存商品,生产相关的工资等也就是生产成本和制造费用;费用是指企业为销售商品等日常活动所发生的经济利益的流出。比如管理费用,销售费用,财务费用。涉及到内容非常多。比如管理人员工资,办公费,差旅费,广告费,对公账户收费等。 查看全部回复
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是的,损益类科目月底无余额 查看全部回复
4251
这是你收到的发票吗? 查看全部回复
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资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
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入账可以,但是不能抵扣增值税 查看全部回复
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是指你开给对方,还是对方开给你呢? 查看全部回复
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要先确认目前是处于研究阶段 还是开发阶段 查看全部回复
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这个可以记入到办公费里面 查看全部回复
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你们是实际发生的费用超过预算的费用了吗 查看全部回复
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可以报销,也可以抵扣 查看全部回复
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只要是公司的支出都是可以的 查看全部回复
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电子发票没有发票章也可以入账 查看全部回复
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不管是什么费用,是企业本身真实发生的支出就可以入账 查看全部回复
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仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
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报税的时候在附表二里面做进项税额转出就行了 查看全部回复
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这500,可以冲回预付账款500。借:银行存款500 dai:预付账款500 查看全部回复
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是再平常的经营业务发生的费用吗? 查看全部回复
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企业发生所有的支出不管有无发票都需要记账,但是还是尽量都取得发票 查看全部回复
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您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
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您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
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不可以,这些费用已经由股东公司支付并且第三方开具了股东公司名称的发票。就不能再计入您的公司费用了。 查看全部回复
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您账上已经记账了,账上就不用调整了 查看全部回复
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可能是为了把各部门的成本费用汇总在一起方便查账 查看全部回复
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你们是服装厂自己做服装?还是外购的服装然后自己贴领标和吊牌吗? 查看全部回复
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没有车辆或者租车协议这些的话,油费入账了也是需要纳税调整的,至于滴滴如果是因为企业活动产生的是可以扣除的 查看全部回复
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财税[2015]72号规定,保障金是为保障残疾人权益,由未 按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非 企业单位(以下简称用人单位)缴纳的资金。 用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总 数的1.5%。具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地 区的实际情况规定。用人单位安排残疾人就业达不到其所在地省、 自治区、直辖市人民政府规定比例的,应当缴纳保障金。 查看全部回复
5056
高老师
计入固定资产 查看全部回复
4865
您可以看看背面有没有写有效期限 查看全部回复
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您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
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第一只要是为你们单位发生的支出就可以入账,第二货拉拉这个是你们单位真实发生的就可以入账 查看全部回复
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李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
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只要业务是真实的可以公转私,让他提供收据及发票。若觉得公转私不太好,金额也不大的话,能现金支付现金支付也可以啊 查看全部回复
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你的第二个分录也不正确 查看全部回复
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您是说您给对方支付款,对方把零头给抹掉不收您的了是吗? 查看全部回复
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需要做账的 查看全部回复
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您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5853
是公户必须要入账呀 查看全部回复
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这个律师咨询费是专门为这个在建工程发生的吗? 查看全部回复
5331
一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
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您可以提取备用金,用备用金支付 查看全部回复
5319
有投资收益需要缴纳企业所得税,如果企业本身有费用是可以抵减的 查看全部回复
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借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
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可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
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具体业务是什么?能描述的再清楚些吗? 查看全部回复
3294
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3989
夏老师
会的 查看全部回复
4551
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4498
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
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您这边退保的话,可以考虑把发票复印,然后把发票复印件附在凭证后面,然后把发票原件给对方 查看全部回复
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同学你们是什么会计准则 查看全部回复
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如果开出去的房租水电费发票做主营业务收入,开进来的房租水电费发票做主营业务成本 查看全部回复
4318
王苗苗老师
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3228
工程尚未开始前的费用进管理费用,开始后的跟工程有关的可以进去工程成本 查看全部回复
3618
根据不同情况:1.销售产品产生的装卸费计入销售费用;2.企业管理部门发生的装卸费计入管理费用;3.采购原材料或商品产生的装卸费计入采购成本 查看全部回复
4308
长期待摊费用 查看全部回复
3827
Alice老师
您好,分几种情况讨论,1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
5424
是专票还是普票呢? 查看全部回复
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与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
没有发票的和白条正常做账,该记入什么科目记入什么科目,只是在汇算清缴的时候把这些没有发票的纳税调整 查看全部回复
4070
直接公对公转给供应商,然后把这部分没有发票的部分纳税调整 查看全部回复
4054
不客气 查看全部回复
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借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
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是你们多付款,对方少开票了吗? 查看全部回复
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没有营业费用这个科目,改为销售费用了 查看全部回复
3500
把以前的结存金额冲回:借:费用科目(红字)预付账款(篮子) 查看全部回复
3738
个人应扣的社保是用你们当地的社保缴费基数*个人的缴费比例来计算的 查看全部回复
3169
两个公司之间没有业务是不能开票的 查看全部回复
3093
可以记入到办公费里面 查看全部回复
4544
需要,暂估就是因为没有发票才会做暂估,后期发票到了以后需要把暂估冲掉的 查看全部回复
3700
记入到营业外支出 查看全部回复
4411
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4104
资产减值损失是利润表损益类项目 查看全部回复
4740
按照你说的做就好了 查看全部回复
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