小规模纳税人,一般纳税人,红冲,发票,应交税费,销项税

小规模转一般纳税人后，要红冲小规模期间的发票怎么处理？#其他行业#

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红冲按原税率开具#建筑工程#

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1、本月红冲发票重开，销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗，结转分录如何做？ 进项税为12224.92，已做：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷：应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上，结转增值税的分录如何做？#房地产#

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我想问一下，我们公司这个月一号的时候生成一般纳税人了，之后我在整理上个月的账的时候发现，我们是小规模纳税人的时候有一个有应交税费应交增值税销项税额余额是2500元，但是我去缴税的时候只交了1400元，其中还包含了城建税，我这个应该怎么做账，这个应交税费销项税额最后余额是不是也需要是0#建筑工程#

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小规模纳税人培训中心，3月份有一笔学费收入，先做了会计科目 借银行存款 3300 贷预收账款 3300 后收到发票会计分录为 借应收账款 3267.33 应交税费-销项税 32.67 贷预收账款 3300 到8月份我发现账上还有应收账款3267.33，这个应该怎么处理?#服务业#

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一般纳税人公司，提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票，麻烦看下下面的分录正确吗？ 公司收到推广费： 借：银行存款 贷：预收账款 开具专票时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 公司支付推广费时： 借：预付账款 贷：银行存款 公司收到推广费专票时： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款#商业#

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我们公司是一般纳税人，专票税率是9%，然后我们上月红冲了两张发票，增值税申报表的销售额变成了负数，然后期末留抵是9934.34，本月进项税额是11987.62，销项税额是11497.69，公司要为以后的税务贷做准备，每个月要纳税五千元，现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元？#运输业#

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我问下一般纳税人红冲小规模纳税人时期开具的专用1%发票如何填报#其他行业#

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我们公司是一般纳税人。7月重复开了一张3600税额的发票，在8月红冲开了负数发票。可是7月计算增值税已经将重复开票的税额算进去了，8月的话我知道这张发票可以抵减销项税，但是老板坚持想把7月3600的税额在8月能够退回来，能怎么处理#商业#

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收到红字发票的账务处理#运输业#

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1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动#初级#

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你好老师！A公司向B公司订购一批货物，并签订13个点的增值税专用发票合同，但是B公司是小规模纳税人，B公司已经完成交货，目前开不出13个点的发票，准备后期转为一般纳税人，如果确认收入，可以像图片上的分录确认吗？#出纳#

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2022年11月份企业购买了一份保险9000元，保险公司开具了9000元普票。2023年10月份本企业申请为一般纳税人，之后都需要专票。目前将22年购买的保险部分退保，当时开具9000元普票红冲，扣除保费5000元，剩余4000元退还本公司。扣除的5000元需要再向保险公司要发票么，要普票还是专票#出纳#

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老师，您好，我们公司是一般纳税人，有两种税率，销售备件税率是13%，技术服务费是6%，我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗？#出纳#

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老师您好，我想问一下，就是公司有一笔业务终止了，需要开具红冲发票，一般纳税人，由于税额较大，以后也不会有什么业务往来，想申请退税，这种情况可以退吗，还是说只能留抵，那不符合留抵条件，这笔税就一直放在留抵里面退不了吗，退不了的话有相关的文件解答吗#出纳#

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请问开具销项发票如何做账，23年12月收到40万收入，2024年1月开错40万不含税收入，4月开具销项发票，请问如何做账 1.2023年12月收到 借：银行存款40万，应收帐款4千 贷：应交税金4千，收入40万 2.缴纳增值税 借：应交税金4千贷：银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借：应收账款4千（红字）贷：应交税费4千（红字？）#房地产#

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有一个批发黄金珠宝的公司A（一般纳税人），与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议，允许A购买经过B（一般纳税人）认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品，按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售；A的朋友D单位（小规模纳税人）从C公司购买了一批黄金饰品，委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费，B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中，B按照每月A（实际是D）使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票，开具的发票是#其他行业#

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那老师还有一个问题，我们是从23年1月份开始是一般纳税人，然后23年一整年都没有转出进项税和销项税，也没有计提附加税，这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元，那这样的话可以在24年1月份做账吗？该怎么入账？#工业制造#

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老师，当我收到充电桩的无票收入时，是做的借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-销项税，然后后面涉及开出发票，但是购买方又是很多个公司分开开的，收到的这笔收入不能具体到某个公司上，但是开具发票时，是具体的某个公司，这种情况该怎么做账呢？#服务业#

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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人，发生如下业务。根据本月实际业务，完成增值税税额的计算 6.12月3日，向小规模纳税人购买原材料B一批，取得增值税专用发票，支付价款20万元。 7.12月3日，将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利，该批山楂成本核算为1.5万元。 8.12月4日，向农民张某购买小麦100吨，支付价款30万元，取得农产品收购发票，并支付运费，取得增值税专用发票，注明金额0.8万元。#出纳#

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