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如果3月1日在认证时，2月份增值税还没有申报完毕的情况下，认证的进项会抵扣二月的销项税查看全部回复

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高新企业的申请标准 #高新企业#

认定为高新技术企业须同时满足以下条件：（一）企业申请认定时须注册成立一年以上；（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求： 1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%； 2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%； 3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；（七）企业创新能力评价应达到相应要求；（八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。查看全部回复

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我们去年支付了一笔装修款，今年取得的发票，这个发票可以抵扣去年的所得税吗？#服务业#

当时支付的装修款做的账务处理是什么？是做预付账款入账了，还是当时就确认装修费用了？查看全部回复

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老师，公司购买办公装饰品，报销事由是写什么 #服务业#

亲，报销事由可以直接的写：办公装饰品查看全部回复

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老师，您好！问您两个问题，1.分公司的事，总分公司跨地区经营需要汇总纳税，季度分公司自己申报企业所得税，汇算清缴时汇总到一起总公司来报，分机构不需要再单独报企税的汇算清缴，我理解的对吧老师？那总分公司在同一地区，独立核算，也是这样申报呢？2，A公司是一般纳税人，B公司是A公司100%控股的，B公司的法定代表人是个人，这样的公司就是子公司对吧，这样的公司在账务处理上与正常的有限公司有什么区别？A公司对B公司是100%控股，那对于B公司的实收资本是不是只能是A公司投资，法定代表人不能对B公司投资？ #建筑工程#

1、从2019年第三季度开始，总分机构所得税，季度分公司自己申报，年报由总公司进行汇总申报，分支机构只需递交分支机构财报递交给总机构进行申报即可查看全部回复

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非房产企业新购买的土地，交的税费会计分录怎么写，#服务业#

您好，非房产企业购买的土地所涉及的契税应当计入无形资产价值中，计入无形资产科目中查看全部回复

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问一下老师，就是如果是加工行业的账务处理，业务可能是来料加工，也有包料加工，这两个发票可以直接借主营业务成本吗，一个是材料，一个润滑油，需要先做原材料吗 #工业制造#

是的，都先入原材料，然后根据车间领料单来计入成本中核算查看全部回复

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汇算清缴怎么做 #工业制造#

您好，您说的是企业所得税的汇算清缴么？查看全部回复

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老师，能给说一下购入免税农产品，怎么核定农产品进项税额？投入产出法怎么核算？为什么要进项税额转出？转出数额怎么核算的？#农业#

投入产出法按照上述公式计算就可以查看全部回复

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税控盘280元一直在应交增值税-减免税款的借方，应交税费-小规模贷方有280，需要转平吗？#服务业#

在应交增值税-减免税款借方的280在申报增值税时候实际抵减了么？查看全部回复

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老师，进账大于销项怎么做会计分录呢，就是如果多余的金额有认证和没有认证怎么分别做会计分录 #商业#

亲认证的进项税记到应交税费-应交增值税（进项税），没有认证的记到应交税费-待认证进项税，等勾选认证以后，从待认证进项税在转到进项税中。具体的分录：借应交税费-应交增值税（进项税）dai应交税费-待认证进项税查看全部回复

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你好，个人在支付宝代开建筑材料发票需不需交个税 #建筑工程#

亲，您是在支付宝界面代开的发票是吗？查看全部回复

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请问一下个税申报怎么与实际发放工资扣个税不一样，1月这个人工资4870个税申报没有扣个税，2月份工资是7087.25这个税己扣除，工资表上算个税是64.25元，怎么个税申报系统上扣50.88元？求解？#商业#

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。查看全部回复

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我们公司是湖北零售医药连锁一般纳税人，一月20几号公司向防控部捐赠15万，增值税当月全部减免呢，还是15万减免增值税？如果减免的话，申报表怎么报？会计分录怎么写呢？#商业#

您好，是捐赠的15万相应的增值税减免借：营业外支出dai：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）查看全部回复

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老师，您好！我想问下，像这样的非自然人投资或控股的法人独资企业是不是属于子公司，这个是100%企业控股，法定代表人是个人，那这个实收资本和平常的做账处理一样吗？如果是控胡的公司给这家公司转到账户里钱是走实收资本还是挂往来？像这样的公司类型和其他的公司有啥区别？#服务业#

亲这个是有限公司，正常的入账就可以的呢亲，如果你们的企业股东给你们公司转账，首先你要确认一下是否后期需要归还，如果明确的在你们的银行回单里面备注的是投资款且日后不需要回归的话，那你账上是需要记到实收资本的哦，如果是你们的股东明确说是借款后期需要归还的话，在账务上是需要记到往来的呢，记到其他应付款--某某股东。查看全部回复

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2020年01月发放职工2019年12月劳动所得，什么时候计提符合相关法规的制度 #建筑工程#

根据会计制度权责发生制原则应该在12月末对当月职工薪金进行计提查看全部回复

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老师，您好，我想问下，建筑行业中，总分机构是在同一地区的，分公司是独立核算，企业所得税的税率是按25%缴纳呢！这个我不明白，为啥不能享受小微企业的优惠呢？分公司独立核算要不要做年度汇算清缴，还是总公司汇总报汇算清缴就可以？#服务业#

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报查看全部回复

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零申报一般纳税人怎么的做工商年报 #工业制造#

亲，你可以在国家信息公示网找到你们所属的省份，或者是在你们当地市场监督管理局官网进去，然后按照相应的提示进行申报，然后根据你们2019年12月的资产负债表和利润表来进行填写你们的公司的资产状况信息。查看全部回复

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冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢 #进出口#

亲，你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗. 查看全部回复

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自然人独资的公司注册资本二百万这个资金还在账户吗可以查询吗 #建筑工程#