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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112253会计人，提问了191109 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

您好，可以帮我看一下利用图二中的发放工资集体工资，缴纳社保这三个分录看一下帮我怎么写呢我这边有点不太确定 #高新企业#

答疑老师：夏老师

您好，着急吗？不着急明天上班给您看看查看全部回复

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注销公司账面有余额的怎么调平 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

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老师好，体检费发票上面只写金额，没有单位数量单价行不行 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以使用，只是不规范查看全部回复

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请问下企业所得税实际税率 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，正常情况下企业所得税税率是5%。如果企业是小微企业，那么企业所得税税率是5% 查看全部回复

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老师您好，我们是一家二手车经销小规模企业，在购入二手车时我们做了库存商品，在销售时，因为是在二手车交易市场开具的二手车销售统一发票，但是发票上没有税额，我们在做账务处理时增值税这块儿应该怎么做，是我们还要在开具一份含税的发票吗？下面一个是购入的发票，一个是销售后交易市场开具的发票，均不含税，这样的应该怎么做？#其他行业#

答疑老师：andy老师

但是发票上没有税额，我们在做账务处理时增值税这块儿应该怎么做，可以根据总金额自行计算的查看全部回复

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个体户工商户开具不超额普票怎么做账呢？借：银行存款贷：主营业务收入可以吗？#个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

要正常的核算增值税的，除非是免税项目查看全部回复

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这个调账的分录应该怎么写 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

借应收账款-美睫居家 dai 应付账款-美睫居家查看全部回复

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公司补缴的土地出让价款和城市基础设施配套费补缴计入什么科目 #房地产#

答疑老师：李可可

购进土地使用权的用途是什么查看全部回复

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房地产行业销售商铺佣金扣了个税该如何做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提佣金： - 借：销售费用——佣金 - dai：应付职工薪酬（若销售人员为企业员工）或其他应付款（若为非企业员工，如兼职销售、代理机构等） 2.?代扣个税： - 借：应付职工薪酬/其他应付款 - dai：应交税费——应交个人所得税 3.?实际发放佣金： - 借：应付职工薪酬/其他应付款 - dai：银行存款 4.?缴纳个税： - 借：应交税费——应交个人所得税 - dai：银行存款查看全部回复

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三方协议划扣税款提示收款单位代码与付款行代码不一致 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

首先，需要确认三方协议中的代码是否准确。查看全部回复

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烧烤店酒水可以不入库存直接记成本吗？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

若有库存要先进库存商品，如果当期购进的酒水饮料直接消耗了，可以直接计成本查看全部回复

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递延所得税资产怎么计提？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

递延所得税资产的计提基于未来可抵扣暂时性差异，关键步骤如下： 1.?识别可抵扣暂时性差异：对比资产或负债账面价值与计税基础，找出未来可抵扣差异。如资产账面价值低于计税基础，或负债账面价值高于计税基础。以固定资产为例，会计加速折旧使账面价值低于计税基础，产生可抵扣差异。 2.?确定适用税率：依据企业预期收回资产或清偿负债期间的适用税率，一般为法定税率。若税率变动，按预期税率计算。 3.?计算递延所得税资产：用可抵扣暂时性差异乘以适用税率。例如可抵扣差异100万，税率25%，递延所得税资产为100×25% = 25万。 4.?账务处理：借“递延所得税资产”，dai“所得税费用” 。若与直接计入所有者权益的交易或事项相关，dai“其他综合收益”等；企业合并产生，调整商誉。举例：甲公司2023年末固定资产账面100万，计税基础120万，税率25%。可抵扣差异为20万，递延所得税资产为20×25% = 5万，分录为：借：递延所得税资产 5 dai：所得税费用 5 查看全部回复

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老师，我还想问一下，我们公司收到政府赔偿的土地拆迁款100万，是否要交印花税 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

不属于印花税征收范围，不交查看全部回复

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小规模纳税人，是小型微利企业。2024年有期间费用咨询费。我想问一下，期间费用明细表A104000这个表可以不填写吗？#商业#

答疑老师：安叔老师

可以查看全部回复

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开票金额152110元去票金额147546元要交多少印花税呀 #出纳#

答疑老师：andy老师

去票金额是？查看全部回复

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重庆刀削面税率适用多少呀 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

重庆刀削面的税率根据纳税人类型和刀削面的具体情况有所不同： - 销售生刀削面：一般纳税人销售生刀削面，属于粮食复制品，适用9%的税率。小规模纳税人销售生刀削面，适用1%的征收率。 - 提供刀削面餐饮服务：一般纳税人提供餐饮服务，税率为6%。小规模纳税人提供餐饮服务，征收率为1%。查看全部回复

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老师，一个地址可以有多家公司吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

一般不可以的查看全部回复

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老师，对公账户收到银行结息0.35怎么做分录呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，借银行存款0.35 借财务费用-利息-0.35 查看全部回复

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老师我们老板觉得库存太多了，要清100万的库存出去可以吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

在的查看全部回复

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请问用月末一次加权平均法和移动加权平均法怎么做进销存明细账？#其他行业#

答疑老师：夏老师

加权平均单位成本? 存货单位成本 = [月初结存存货成本 + ∑（本月各批进货实际单位成本 × 本月各批进货数量）] ÷ （月初结存存货数量 + 本月各批进货数量之和）该公式综合了期初库存和当期进货的成本与数量，通过加权计算得出平均单价。 ?本月发出存货成本? 本月发出存货成本 = 本月发出存货数量 × 存货单位成本 ?移动加权平均法的计算公式为：移动加权平均单价 = （原有结存存货成本 + 本次进货成本） ÷ （原有结存存货数量 + 本次进货数量）? 查看全部回复

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