账务处理相关问答-第2142页-会计宝

您好，非房产企业购买的土地所涉及的契税应当计入无形资产价值中，计入无形资产科目中查看全部回复

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问一下老师，就是如果是加工行业的账务处理，业务可能是来料加工，也有包料加工，这两个发票可以直接借主营业务成本吗，一个是材料，一个润滑油，需要先做原材料吗 #工业制造#

是的，都先入原材料，然后根据车间领料单来计入成本中核算查看全部回复

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老师，能给说一下购入免税农产品，怎么核定农产品进项税额？投入产出法怎么核算？为什么要进项税额转出？转出数额怎么核算的？#农业#

投入产出法按照上述公式计算就可以查看全部回复

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税控盘280元一直在应交增值税-减免税款的借方，应交税费-小规模贷方有280，需要转平吗？#服务业#

在应交增值税-减免税款借方的280在申报增值税时候实际抵减了么？查看全部回复

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老师，进账大于销项怎么做会计分录呢，就是如果多余的金额有认证和没有认证怎么分别做会计分录 #商业#

亲认证的进项税记到应交税费-应交增值税（进项税），没有认证的记到应交税费-待认证进项税，等勾选认证以后，从待认证进项税在转到进项税中。具体的分录：借应交税费-应交增值税（进项税）dai应交税费-待认证进项税查看全部回复

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老师，您好！我想问下，像这样的非自然人投资或控股的法人独资企业是不是属于子公司，这个是100%企业控股，法定代表人是个人，那这个实收资本和平常的做账处理一样吗？如果是控胡的公司给这家公司转到账户里钱是走实收资本还是挂往来？像这样的公司类型和其他的公司有啥区别？#服务业#

亲这个是有限公司，正常的入账就可以的呢亲，如果你们的企业股东给你们公司转账，首先你要确认一下是否后期需要归还，如果明确的在你们的银行回单里面备注的是投资款且日后不需要回归的话，那你账上是需要记到实收资本的哦，如果是你们的股东明确说是借款后期需要归还的话，在账务上是需要记到往来的呢，记到其他应付款--某某股东。查看全部回复

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老师，你好，请问下公司帮外地的员工缴纳外地社保是通过中介机构来缴纳，请问1月份已经打款给中介机构缴纳了，3月份才收到对方的发票，这部分账务怎么处理比较好？#服务业#

亲，对方给你们开具的是差额征收的发票是吗查看全部回复

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您好，请问年终奖在12月份计提多了，1月份发放年终奖的时候也多发给大家了，现在大家把多发的年终奖退回了，请问这个分录怎么处理呢？#进出口#

多计提的部分金额大吗？查看全部回复

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老师，注册了一个新公司，只有认缴资本，没有实缴资金，实收资本为0，公司支付时老板用钱垫付，做借：现金或银行贷：其他应付款--老板，长期这样做合适吗？#建筑工程#

如果没有进行实缴的情况下，只能这样先进行查看全部回复

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老师，这个月减免的基本医疗养老保险，失业保险这个怎么做账 #建筑工程#

全部减免的不做账务处理，也就是不用记，减半征收的，直接按照减半后的金额计提缴纳就可以查看全部回复

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餐饮公司承包学校食堂，学校把刷卡的钱统一支付给公司，公司再把钱打给承包窗口的商户，多则几万少则几百，请问给商户的钱怎么做分录？给学校项目负责人也有返款(回单备注的是返款），应该怎么处理合适 #服务业#

如果是站在餐饮公司的角度，学校如果把钱统一支付给餐饮公司，餐饮公司如果给学校开具发票，发票上面的销售方是餐饮公司名称的话，那餐饮公司在收到款项的时候，是需要确认收入的呢，分录借银行存款 dai主营业务收入应交税费-应交增值税（如果餐饮公司是一般纳税人的话，是需要体现销项税的呢）；查看全部回复

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老师这种电子汇票是要怎么做分录啊？电子汇票申请成功和电子汇票签收成功有什么区别？她这边显示的是电子汇票申请成功 #建筑工程#

亲，这个要具体的看你们是哪个公司的呢？如果你们是收到的电子承兑汇票需要记到应收票据这个科目，分录：借应收票据 dai主营业务收入应交税费-应交增值税如果你们是一般纳税人应交税费这个需要体现进项税；如果你们是支付票据的一方，是需要记到应付票据这个科目的呢，分录借原材料/库存商品等 dai应付票据的呢查看全部回复

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老师这种电子汇票是要怎么做分录啊？电子汇票申请成功和电子汇票签收成功有什么区别？她这边显示的是电子汇票申请成功 #建筑工程#

亲，这个要具体的看你们是哪个公司的呢？如果你们是收到的电子承兑汇票需要记到应收票据这个科目，分录：借应收票据+dai主营业务收入++应交税费-应交增值税++如果你们是一般纳税人+应交税费这个需要体现进项税；如果你们是支付票据的一方，是需要记到应付票据这个科目的呢，分录借原材料/库存商品等++dai应付票据的呢查看全部回复

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老板个人名下有套房子，现在想从公司转200万到个人账上去还房贷，还清以后以这套房子去给公司做银行抵押给公司贷款，怎么操作？之前的200万转款是不是作为借款给老板的，后期要还款？不知道怎么操作 #工业制造#

是的，从公司转200万到个人账上去还房dai，这一笔为公司借款给老板200万；记账分录：借：其他应收款-** dai：银行存款-**。然后抵押dai款的时候，就要根据实际业务来判断，第一这个dai款业务抵押物已经确认了是老板个人名下的房子，第二需要确认这个dai款的借款人是谁？是老板个人名义还是公司名义？来借款查看全部回复

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公司复工买了一批口罩，是记到福利费吗 #建筑工程#

建筑行业的话，施工人员的直接计入工程施工-合同成本-间接费-劳保费。办公室人员的计入管理费用/销售费用等-劳保费查看全部回复

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老师，我们公司年底买的水果，年货这些，没有发票，这个怎么办呢 #建筑工程#

如果是2020年的业务，以后能取得发票的话，可以先挂账：借：预付账款 dai：银行存款等收到发票的话，借：应付职工薪酬-福利费 dai：预付账款查看全部回复

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老师，我们老板有个建筑企业，我们是乙方，现在甲方替我们代发的工资怎么做账？个税是我们代扣还是甲方代扣呢 #建筑工程#

你们是劳务派遣的员工还是自己的员工呢？查看全部回复

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老师，去年公司刚成立亏损，今年盈利了，弥补亏损的怎么账务处理，#商业#

您好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录：借：本年利润dai：利润分配——未分配利润而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后，“利润分配——未分配利润”的dai方发生额与其借方发生额自然抵补。查看全部回复

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您好，老师我12月底已经结账了，年末是不是该还应该再结转下 #服务业#

您好，咱本年利润年末是亏损还是盈利？查看全部回复

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拼多多赔款给客户怎么记账呢？一部分用的收入，一部分用的支付宝充值赔款 #商业#