税务相关问答-第1470页-会计宝

亲，您是在支付宝界面代开的发票是吗？查看全部回复

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请问一下个税申报怎么与实际发放工资扣个税不一样，1月这个人工资4870个税申报没有扣个税，2月份工资是7087.25这个税己扣除，工资表上算个税是64.25元，怎么个税申报系统上扣50.88元？求解？#商业#

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。查看全部回复

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我们公司是湖北零售医药连锁一般纳税人，一月20几号公司向防控部捐赠15万，增值税当月全部减免呢，还是15万减免增值税？如果减免的话，申报表怎么报？会计分录怎么写呢？#商业#

您好，是捐赠的15万相应的增值税减免借：营业外支出dai：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）查看全部回复

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2020年01月发放职工2019年12月劳动所得，什么时候计提符合相关法规的制度 #建筑工程#

根据会计制度权责发生制原则应该在12月末对当月职工薪金进行计提查看全部回复

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老师，您好，我想问下，建筑行业中，总分机构是在同一地区的，分公司是独立核算，企业所得税的税率是按25%缴纳呢！这个我不明白，为啥不能享受小微企业的优惠呢？分公司独立核算要不要做年度汇算清缴，还是总公司汇总报汇算清缴就可以？#服务业#

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报查看全部回复

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进项发票和销项发票都要认证吗 #商业#

您好，收到进项发票是要认证的，自己开的销项发票是不用认证的税盘每月按时抄报和反写税盘即可查看全部回复

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老师，税收返还额怎么申报 #工业制造#

亲，你具体的是指的是哪个税种的呢查看全部回复

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请问纯手工加工企业没有进项票，除了增加费用降低成本外，还可以怎样去合理避税呢？#工业制造#

本身利润就等于收入减去成本费用，公司在发生支出时都进可能的索要发票，只有这样才能有效降低所得税，没有其他更有效的方式来合理避税查看全部回复

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2019年9月份计提教育费附加和地方教育费附加科目串户，需要冲红做正确的，还是可以直接科目互调，需要用到以前年度损益调整吗 #工业制造#

截止科目互调就可以，这两个科目同在税金及附加科目下，科目互调是不影响本年利润，所以不用通过以前年度损益调整。查看全部回复

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请问临时扩大生产招聘的临时工工资账务处理及税务处理是怎样的？以及临时聘请的修理工工资的账务处理和税务处理。#工业制造#

临时工工资，会计根据工资表上人员归属部门，入账：借：管理费用/制造费用/销售费用等 dai：应付职工薪酬—临时人员-工资会计上处理就按照这样的科目设置把临时人员工资单独核算查看全部回复

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高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目 #高新企业#

剩下的80不是体现在期末留抵税额行，而是在附表四中加计抵减期末余额中体现，实际抵减的时候直接写分录借：应交税费-未交增值税dai：其他收益查看全部回复

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2019年12月份成立经营的公司，所得税汇算清缴里的资产总额和就业人员应该如何填写 #商业#

亲，根据企业所得税申报表填写说明：“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。查看全部回复

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老师，客户现在要求我们开3%的专票，可以开吗？#建筑工程#

你们是小规模还是一般纳税人呢查看全部回复

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老师你好，想问一下我们公司如果销项发票开出去之后，进项发票已经抵起，还有成本发票或费用发票要多久也要把它抵起来，#建筑工程#

亲，你想表达的是你取得费用成本发票认证期限是多长时间是吗亲查看全部回复

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您好，公司没有定额票只有机打普票，如需像个人用户开发票，机打票可以写个人姓名吗？#服务业#

根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》（税总发〔2016〕75号）第八条规定，个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。查看全部回复

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老师，请问一下所得税汇算表中201从事股权投资业务，是不是筹建期间的企业要选是呢？现在调整业务招待费的时候不让按费用的60来计算。#工业制造#

亲根据企业所得税汇算清缴表填报说明：“201从事股权投资业务”：纳税人从事股权投资业务的（包括集团公司总部、创业投资企业等），选择“是”。查看全部回复

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请问老师消防器材售后维修服务，开发票是几个点，我们公司刚添加的。#商业#

根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附录《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。因为建筑物或者构筑物的组成部分附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。查看全部回复

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2019年成立的个体户，一直未办理税务登记，2020年需要进行企业所得汇算清缴吗？#建筑工程#

没有办理税务登记证,说明税务还没有你企业的任何资料,那么税种都没有给你核定,所以无需汇算清缴了，只要你确认没有办理税务登记，另外个体户的所得税是个体经营所得税。查看全部回复

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老师，我们是增值税小规模纳税人，二月份用自产的货物给职工发福利，产品生产成本是1200，评论售价是1500元，最高零售价是1800元，该纳税人当月应缴纳的增值税是多少 #工业制造#

你主要说的是关于自产货物给职工发福利怎么计算增值税吧？增值税上是视同销售的。增值税的计算方法参考如下：查看全部回复

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老师，材料商说，这个月要给我们开1%的专票，原来是开3%的，到时我们能抵扣多少呢？这样我们是不是亏了 #建筑工程#