建筑工程企业相关问答-第5页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

无偿借款给别的公司，是否需要视同销售？如何缴税？#建筑工程#

您好！无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税，应该分情况： 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税，按照金融服务征收增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、（财税[2016]36号）第一条第十九款第7项规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税如何确认应税销售额？第四十四条规定：“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的，是指以谋取税收利益为主要目的，通过人为安排，减少、免除、推迟缴纳增值税税款，或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问，如果您的问题解决了，麻烦亲给个五星好评哦查看全部回复

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地脚螺栓开发票是在哪个商品编码分类里，#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

你先看你的进项发票的大类是什么，然后在编码里输入具体大类再选择查看全部回复

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建筑行业小规模纳税人能开9%的专票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人提供建筑服务，增值税适用征收率为3%或1%，不能按一般纳税人增值税税率9%开具发票。可以申请成为一般纳税人，然后按9%的税率开具发票。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第三条规定：“年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证进行核算。”和第九条规定：“纳税人自一般纳税人生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额，并可以按照规定领用增值税专用发票，财政部、国家税务总局另有规定的除外。本办法所称的生效之日，是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。” 查看全部回复

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分包单位的异地项目要到外地预缴吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

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购买机票开具电子普通发票，电子发票抬头开的是个人，能抵扣增值税和税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！电子普票需要是公司抬头的，个人抬头的不能抵扣增值税，不能税前扣除。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第（二）项规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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增值税起征点销售额是含税还是不含税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！起征点规定中的销售额不含增值税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

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给外单位无偿借款，视同销售交纳增值税，完整的会计分录是什么？我们昰建筑一般纳税人。#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

会计做往来，税务申报，申报无票利息收入，按照银行同期dai款利率计算利息收入，交增值税，正常的稅快差异查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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用承兑支付是否需要开发票呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

需要看你们收到的这笔承兑具体是什么钱？如果就是工程款那你们确实需要开票，如果是购买的承兑汇票就不需要开票查看全部回复

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独立董事从公司取得收入按照工资薪金还是劳务报酬计算个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！主要是看董事是否在公司任职，在公司任职的就是按照工资薪金，不在公司任职的按照劳务报酬根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）第二条规定：“（一）《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法，仅适用于个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形。（二）个人在公司(包括关联公司)任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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请问一下，我公司和个人签订垃圾清理合同，个人去大厅开票，开的发票是垃圾清理费，备注栏没有说要代扣个人所得税，我们需要代扣吗，有什么文件依据吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以让个人提供给你完税证明，如何完税证明上面按照经营所得交了个税，公司则不用代扣代缴，如何没有交，则代扣代缴查看全部回复

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老师，劳务人工费发票备注栏需要填写工程名称，地址什么的吗？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

建筑上的劳务费是需要在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。查看全部回复

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认证增值税进项发票确认签名时出现了未到统计确认日期无法统计确认是什么意思 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

不好意思，刚才电梯里面没信号，我以为发出去成功了查看全部回复

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开发票工程款和工程服务的区别 #建筑工程#

答疑老师：木言

一般是开工程服务的查看全部回复

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小规模建筑劳务公司劳务费怎么赋码，税率是多少？#建筑工程#

答疑老师：刘淑萍

登录开票系统后依次点击“系统设置-基础编码设置-自定义货物与劳务编码”进入商品编码界面，左侧选择一个商品编码类别，右侧点击“新增商品”按钮。在新增商品输入框中输入名称，自动生成简码，继续输入规格型号、单位、单价，点击“立即提交”。点击要赋码的商品行最右侧“赋码”按钮。查看全部回复

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老师您好，现在一般纳税人不用申报财务报表吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般在季度预缴企业所得税的时候需要申报财务报表，当然了地区可能会有差异，还是以当地税务局规定为准。查看全部回复

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U8修改凭证显示此凭证正在工作站被某某用户进行查询，不能进行帐务处理怎么调 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

你看看是哪个用户在用，让他退出，你再去修改查看全部回复

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工程勘探属于什么行业？税率多少？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

您好，工程勘探属于现代服务行业，一般纳税人6%，小规模3%，疫情期间按1% 查看全部回复

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老师您好，请问一下，小规模收入达到500万升为一般纳税人，请问从什么时候开始算的，是一个会计年度吗？还是从营业执照的日期到开始算一个年度?谢谢 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，是连续12个月或者连续四个季度，不一定是一个完整的年度的。查看全部回复

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安全文明施工费是怎么计算的？怎么开票啊？ #建筑工程#

答疑老师：七七

开票就按普通工程进度款开就可以，查看全部回复

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