建筑工程企业税务相关问答-第6页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，请教:小微企业，如果季度平均值超过了5000万，那么就得按25%交企业所得税，那么如果下个季度资产季度平均值下降到5000万以下的话，还能继续转为小微企业优惠政策吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，是的查看全部回复

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注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是一般纳税人，采用一般计税方法，且没有用于不得抵扣情形的，是可以抵扣的。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 查看全部回复

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收到了一笔投资款，要交印花税吗，如何缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳印花税！根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”、第二条规定：“下列凭证为应纳税凭证：12、营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元。……” 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 可以在电子税局我要报税申报缴纳！查看全部回复

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私车公用租金不满500元，可以开收据吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

月月开，月月进费用，数据写清楚单位名称，收款人姓名，电话，身份证，收款项目，不用调整，需要交印花税，租赁金额的千分之一交查看全部回复

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2020年12月购进的固定资产是在2020年一次性税前扣除还是在2021年？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！在2021年享受一次性税前扣除。根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）第一条规定：“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。第二条规定：“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产，投入使用月份的次月也就是在2021年了，所以在2021年一次性税前扣除。查看全部回复

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有没有文件是规定手撕发票有效期的呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个有效期主要看是否有出新版发票，如果出新版发票的话，旧版的就不能用了！根据《国家税务总局海南省税务局关于启用新的全国统一发票监制章的通告》（国家税务总局海南省税务局通告2018年第5号）第三条规定：“新旧版发票使用时间套印有海南省国家税务局发票监制章的旧版发票只能使用到2018年12月31日。从2019年1月1日起，一律使用新发票监制章印制的发票，从通告之日起到2018年12月31日止为新旧版发票使用过渡期。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模印花税减半征收吗？都有哪些优惠政策呢 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！通用的有两个优惠政策，可以叠加使用。 1、根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 2、提示：其他省份大部分也是按照50%减免！（具体以当地具体公告为准）根据《海南省财政厅国家税务总局海南省税务局关于增值税小规模纳税人按 50%幅度减征相关税费的通知》（琼财税〔2019〕109 号）规定：“……经省政府同意，对我省增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师您好，这个个税扣缴端数据下载功能怎么开通啊，之前一直零申报，找不回原来数据了 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

需要去大厅办理的查看全部回复

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老师您好，请问一下，个人所得税汇算清缴年报，个人放弃退税，那这笔税金会退回公司帐户吗？谢谢 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

不会退回公司账户，在个人所得税汇算清缴的填上自己的银行卡，就直接退卡里了。查看全部回复

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开票时税收分类编码建筑服务和劳务有什么区别 #建筑工程#

答疑老师：许老师

劳务一般指加工、修理修配；建筑服务一般指建筑安装、建筑施工、装修装饰、园林景观等。查看全部回复

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老师，简易计税法，税前造价不包含增值税的进项税额吗 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

这要看预算，预算里有没有包括。查看全部回复

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退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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2021年1月21日前成立的公司可以申领电子专用发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）第一条规定：“……自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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建筑公司购买材料，供应商提供的发票需要在备注栏写明工程地址和项目名称吗 #建筑工程#

答疑老师：小妮老师

购买的材料不用备注查看全部回复

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建筑公司一般计税9个点普票也能抵扣吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不能查看全部回复

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安装服务可以包含材料费吗 #建筑工程#

答疑老师：木言

看一下合同是否单独约定安装费和材料费，如果没有约定安装费可以包含材料费查看全部回复

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老师，我换了一台新电脑，自然人电子税务局系统数据，我有3家单位，我只想备份一家单位的数据出来。可以吗？#建筑工程#

答疑老师：许老师

可以的查看全部回复

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建筑公司的一般纳税人什么情况下可以按照3个点开票 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税3%。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税3%。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。查看全部回复

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电子发票怎么查电子签章是否有效？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！登陆全国增值税发票查验平台（平台地址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下载增值税电子发票版式文件阅读器，使用阅读器打开电子发票版式文件，将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域，点击鼠标右键，点击“验证”按钮，可查看签章是否有效。如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，在报销费用的时候，增值税电子普通发票需要保存电子文档备查吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

最近新出了一个文件说是像电子发票需要保存电子版，但这个文不是税务局出的，所以很多企业也就没保存。查看全部回复

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