其他行业企业增值税相关问答-第270页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模转一般纳税人需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要准备的资料如下： 1.《增值税一般纳税人登记表》2份； 2. 加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后退回）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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无偿借款给别的公司，是否需要视同销售？如何缴税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税，应该分情况： 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税，按照金融服务征收增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、（财税[2016]36号）第一条第十九款第7项规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税如何确认应税销售额？第四十四条规定：“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的，是指以谋取税收利益为主要目的，通过人为安排，减少、免除、推迟缴纳增值税税款，或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问，如果您的问题解决了，麻烦亲给个五星好评哦查看全部回复

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普通发票丢失正规处理是什么 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！丢失普通发票需要接受处罚，然后凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。有的单位可能会要求重新开具，需要先红冲，然后再开具，统一需要处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模公司出口货物免税吗 #商业#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）的规定，增值税小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。所称出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。查看全部回复

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个人出租住房，一年10万，都要缴哪些税？分别是多少？#其他行业#

答疑老师：官方回复

您好！个人出租房屋主要涉及以下税费种： 1、增值税：5%的征收率减按1.5%。（根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第四条规定：“……其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。”）你们符合免征条件，免征增值税 2、城市维护建设税：在市区的税率7%（县城、镇 5%；不在市区、县城或者镇的1%）。增值税免征，城建税也免征 3、教育费附加：3%，地方教育附加：2%。（根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加……的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元……的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元……的缴纳义务人。”）增值税税免征，附加税也免征 4、房产税：4%。《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：“三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。” 房产税=10万*4%*50%=2000 5、个人所得税：10%。假设没有修缮费用，（10万-2000）*（1-20%）*10%=7840 6、印花税，（财税〔2008〕24号）规定：“二、支持住房租赁市场发展的税收政策 (二)对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果解决了，麻烦亲给个五星好评哦，感谢。查看全部回复

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开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

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2021年1月21日前成立的公司可以申领电子专用发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第22号）第一条规定：“……自2021年1月21日起，在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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小规模开1%的发票，季度收入不超30万，是否需要填写减免明细表 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

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老师免税和不免税的能开到一张票吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不能查看全部回复

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问问企业所得税税是季报，那暂时这个季度有利润，全年没有利润，前面多缴的怎么办？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，后面交过的所得税可以在汇算清缴的时候申请退税。查看全部回复

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老师劳务公司外地干活税在哪交？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

如果是建筑项目的话，劳务公司要开外经证，先预交，再回机构申报查看全部回复

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发票种类怎么选 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

小规模的话专普票都可以申请的查看全部回复

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纳税人资格类型登记 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

小规模和一般纳税人两种查看全部回复

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老师个体户自己种树卖树免个税吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

免个税查看全部回复

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老师收到19年我们开给a公司的发票，现在要求我们开给b公司，我们应该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

根据业务实际情况处理，跟谁做业务就开票跟谁查看全部回复

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老师现在火车票和汽车票可以进项抵扣吗？ #其他行业#

答疑老师：归老师

是的可以加计扣除查看全部回复

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小规模纳税人，第四季度开具专票总金额53420元，不含税销售额52891.09元，开一个点的专票，税额528.91 减征额1057.820+280的税控盘服务费，本期缴纳税额 248.91元，增值税申报完，申报附加税的时候系统显示增值税收入额为105782.18 不应该是 5289.09嘛？现在我也不敢报附加税了，是什么原因附加税系统带出来的是105782.18元。今年全年只有第四季度开发票了，只开了专票 #其他行业#

答疑老师：归老师

你申报表填的不对查看全部回复

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老师公户收到的钱比实际开票的票多，除了做未开票收入还有什么办法消化多收到的钱 #其他行业#

答疑老师：归老师

对公户都是别人用公户转过来的么？有没有老板转的？查看全部回复

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请问一般纳税人，这个月有一张金额为两万多的增值税专用发票的进项税，增值税怎么申报 #其他行业#

答疑老师：归老师

认证了么？查看全部回复

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