商业企业增值税相关问答-第74页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

区税务总局给我们返还了2000元的个税补贴，这个需要开票吗？#商业#

答疑老师：高老师

你好，收到个税手续费返还，一般是按照无票收入申报缴纳增值税，不需要开票查看全部回复

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主营业务是闹钟，发票税率是多少您知道吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

增值税现在一般纳税人13%，小规模正常3因为疫情现在是1% 查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

前两个月的火车票和飞机票忘记抵扣了怎么办？#商业#

答疑老师：梦梦老师

可以查看全部回复

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商贸公司都应该报哪些税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

主要涉及到增值税附加税企业所得税和个人所得税印花税查看全部回复

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收到增值税专用发票下面收款人、复核、开票人三个都是管理员，要不要退呢 #商业#

答疑老师：陈米老师

《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。所以，建议都开全！查看全部回复

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税控盘反写遇到点问题，这个是什么意思 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你这个已经自动反写了查看全部回复

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给专家订的飞机票，可以做抵税用吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

专家的机票不能抵扣进项税额查看全部回复

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请问老师出口旧成型机器是免税的吗 #商业#

答疑老师：venus老师

《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[2008]16号）规定，旧设备是指出口企业作为固定资产使用过的设备（以下简称自用旧设备）和出口企业直接购买的旧设备（以下简称外购旧设备）。增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口自用旧设备后，应填写《出口旧设备退（免）税申报表》，并持下列资料，向其主管税务机关申请退税。　　1.出口货物报关单（出口退税专用）或代理出口货物证明；　　2.购买设备的增值税专用发票；　　3.主管税务机关出具的《旧设备折旧情况确认表》；　　4.主管税务机关要求提供的其他资料。　　增值税一般纳税人和非增值税纳税人以一般贸易方式出口旧设备的，除上述资料外，还须提供出口收汇核销单。　　第九条规定，申报退税的出口企业属于扩大增值税抵扣范围企业的，其自获得扩大增值税抵扣范围资格之日起出口的自用旧设备，主管税务机关应核实该设备所含增值税进项税额未计算抵扣后方可办理退税；如经主管税务机关核实，该设备所含增值税进项税额已计算抵扣，则不得办理退税。　　根据以上规定，由于企业的旧设备增值税进项税金已经抵扣，不可以办理退税。查看全部回复

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发票专用章盖在了金额上，有影响吗？#商业#

答疑老师：高老师

你好，如果对方财务要求严格，可能有退票风险。保险做法，与对方沟通看是否可以，或者当月开的票直接作废重开查看全部回复

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老师，对方汽贸给我方售车返点，需要我方汽贸开票，开票项目开什么名称？#商业#

答疑老师：COCO老师

在您公司的经营范围内，可开服务费、咨询费等查看全部回复

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小规模纳税人拿到专票，都是作成本会不会形成滞留票 #商业#

答疑老师：哈哈老师

对，小规模取得专票价税合计做账就行查看全部回复

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我们赠送给客户的货，开票的时候不开单价和金额，只开数量可以不呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不行查看全部回复

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普通发票开红字需要收回发票吗 #商业#

答疑老师：大宁老师

中华人民共和国发票管理办法实施细则(国家税务总局令第25号) 第二十七条开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。所以可以部分开红字发票，并且要把原发票收回，如果确实收不回要取得对方证明，开具红字发票后，可以将红字发票发票联寄给对方。查看全部回复

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老师，开了红字信息申请表的发票，进项税额报税需要转出，那怎么做账呢？#商业#

答疑老师：andy老师

借成本/费用 dai应交税费应交增值税进项税额转出查看全部回复

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我们单位租了个人办公楼19万，个人代开发票需要交多少税 #商业#

答疑老师：andy老师

你可以自己算一下：一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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我用一般户打货款，我给对方一般的开票信息可以吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

意思是基本户开票信息吗？查看全部回复

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老师跨月收到的增值税专用发票脏了看不清了，应该怎么处理呢 #商业#

答疑老师：高老师

你好，如果你没做帐也没认证抵扣，退回，让对方重开查看全部回复

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上个月我们开了一张机动车销售发票，由于客户款还没付清，上家让我们在31号的时候把票冲了，开了一张负数发票，现在客户付完款了，我要给他票，是重新开吗？还是可以直接作废红字发票，用蓝字，应该不可以这样吧 #商业#

答疑老师：COCO老师

按照付款金额，重新开票查看全部回复

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商业企业税负应该控制在多少呢 #商业#

答疑老师：高老师

你好，这个需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了增值税一般在2%左右，企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考查看全部回复

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二手车经销商怎么开票 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》　现将二手车经销等增值税征管问题公告如下：　　一、自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，按以下规定执行：　　(一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税，并按下列公式计算销售额：　　销售额=含税销售额/(1+0.5%)　　本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策，比照上述公式原理计算销售额。　　(二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的，应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。　　(三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时，减按0.5%征收率征收增值税的销售额，应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。　查看全部回复

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