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答疑老师:甘老师
1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简表) 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 采用备抵法核算坏账,在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益,所以资产损失的账载金额是填0。 根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生坏账损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表(简表) 依据《企业所得税法》及其实施条例规定,未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时,计提的坏账准备金不得扣除。 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:高老师
你好,材料领用单、制造费用分配表、成本核算表等 查看全部回复
你好,销售费用 查看全部回复
答疑老师:patience
品种法 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
记入到销售费用-运费里面 查看全部回复
答疑老师:杨老师
研发经费是研发要投入的资金,研发费用是研发投入费用化的部分 查看全部回复
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你好,如果公司有相关制度规定,按规定要求做,可以事后补手续 查看全部回复
答疑老师:木言
制造费用是要转主营业务成本的 查看全部回复
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这个如果过了申报期看看可以去税务局或者社保局补报 查看全部回复
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借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
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答疑老师:筱粒老师
一般来说,收到发票及时入账,当期不认证抵扣的话,可以计入应交税费应交增值税待认证进项税额,等到抵扣时再认证,然后转入应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
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答疑老师:丁老师CPA
企业成本会变大 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
都可以 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
是生产企业,还是商业企业? 查看全部回复
答疑老师:大宁老师
应付单是应付给对方的钱嘛? 查看全部回复
不用 查看全部回复
答疑老师:安叔老师
可以法人的车,签订租车协议,私车公用, 查看全部回复
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软件里面都需要结转的 查看全部回复
不一定 查看全部回复
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答疑老师:许老师
可以的,去税务大厅办理更正申报 查看全部回复
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