服务业企业税务相关问题-第10页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

搬运费，小规模和一般纳税人开专票的税率分别是多少？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

装卸搬运属于服务行业,属于现代服务下的物流辅助服务。查看全部回复

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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一般纳税人，也没有多缴税，但是申报表32列期末未缴税额为负数，这是什么情况，期末未缴税额为负数，对于企业有什么影响 #服务业#

答疑老师：李伟老师

期末未缴税额为负数，对于企业有什么影响，一般没什么影响查看全部回复

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第三条残保金缴纳额计算，残保金上年度用人单位在职职工人数如何确定？上年用人单位在职职工平均工资如何计算？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

用人单位在职职工人数根据公司实际用工人数自行上报，用人单位在职职工年平均工资，按用人单位在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。查看全部回复

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12月计提的工资在所得税汇算清缴的时候需要调增吗 #服务业#

答疑老师：高老师

你好查看全部回复

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老师，我先了解一下一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税税率是一样的么 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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开票地址和营业执照地址不一样怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

这个问题不大，后期建议改成营业执照上的地址查看全部回复

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22年1月发放21年的年终奖，我是应该把年终奖申报放在22年1月吗 #服务业#

答疑老师：tammy老师

正常年终奖是21年要先计提啊，计提完次月发放申报查看全部回复

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返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师我2020年12月申报个税时少申报了两名员工，还有几个员工实际工资与申报工资不一致的，在2021年2月发工资才发现，该怎么办？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，最简便的方法就是去大厅修改申报表，按照正确的再重新修改申报一下。查看全部回复

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开票给个人，抬头可以直接写个人，不写名字吗 #服务业#

答疑老师：甘老师

抬头开具个人就可以，也可以开具自然人的姓名。查看全部回复

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安置残疾人加计扣除上面填写安排该残疾人的全年工资数吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

第29行“（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除”填写按照支付给残疾职工全年工资金额。查看全部回复

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你好，9月份开了一张普通发票，因为打印机坏了没有打印，到今天10月份了我才开始打印出来，但是发票我又打废了。7到9月份的收入我已经做账报税了，请问这种情况我该怎么解决呢？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

这么说这张开出来的发票还没交给购买方对吧？那这样的话可以开红字发票，然后再重新开一张正确的发票交给对方。查看全部回复

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签约三方协议，扣款账户需要是海南本地的账户吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！目前暂不支持公司使用在海南省外开立的银行账户签订银税三方（委托）划缴协议。只能使用本地的账户。如在海南省电子税务局申报成功后，涉及需要缴纳税款的，可通过“我要办税—税费申报及缴纳—税款缴纳”模块进行手动扣款，电子税务局支持“tips三方协议缴税”和“扫码缴税”（支持银联支付）两种扣款方式。无法使用三方协议扣款的纳税人，可使用银联在线支付进行缴税（费）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，请问个体工商户的经营所得如何网上申报纳税？税局核定税率的，季度申报增值税和个人所得税 #服务业#

答疑老师：李伟老师

一般是自然人税收管理系统就可以申报、在生产经营所得里面申报。有的地区可以在电子税务局申报，或者去大厅申报。个别地区的核定征收是不超过起征点，后台自动申报，不过建议在申报期登陆申报系统查看一下，如果核定了税种，没有申报项目，则不用申报，如果没有申报，自己手动申报查看全部回复

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收到人才和就业管理中心一次性留工培训补助怎么账务处理？#服务业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好收到留工补助借：银行存款 dai：其他收益如果执行小企业会计准则没有其他收益计入营业外收入-政府补助查看全部回复

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老师我报企业所得税年报数据都填了财务报表也都上报了怎么还是不行呢 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，财务报表需要进行上传电子版的呢，上传是会一定时间的延迟，需要第二天才会显示出来的呢查看全部回复

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老师，医疗机构怎么做免税申报呢 #服务业#

答疑老师：李伟老师

符合条件的可以，一、医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。二、自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。查看全部回复

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老师您好，我想请问一下3-5月除湖北以外小规模纳税人税率降至1%后，对应的无票收入也按1%计算吗，填写纳税申报表时和开票收入一起填写减免税额吗？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

湖北以外地区小规模增值税纳税人增值税申报思路： 1.先看整个季度销售额是否超过了如果30万（按季度征收）。 2.如果没有超过30万，开具普通发票的部分企业性质的小规模纳税人，将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”，（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。查看全部回复

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企业所得税汇算清缴时21年12月份计提的工资需要调增吗 #服务业#

答疑老师：Leaf

不用啊为啥要调增呢计提错了吗查看全部回复

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