服务业企业税务相关问题-第8页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

370名专家老师，3分钟快速回复，已有111945会计人，提问了190754 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

培训公司一次性收到的培训费能分期确认收入吗？#服务业#

您好！增值税的纳税义务发生时间是：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦. 查看全部回复

浏览：14967 0赞 0评论 收藏

汽车改装公司安装安全带，开票税收编码是什么 #服务业#

答疑老师：patience

是销售安全带，还是只提供安装服务查看全部回复

浏览：14942 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

公司代扣的个税和个税app上缴纳的个税不一样。#服务业#

答疑老师：易老师

要按app 查看全部回复

浏览：14920 0赞 0评论 收藏

我们是一家足疗店，想开服务费-养生保健类发票，请问赋码选什么编码 #服务业#

答疑老师：许老师

现代服务-生活服务查看全部回复

浏览：14911 0赞 0评论 收藏

小规模开1%的发票，季度收入不超30万，是否需要填写减免明细表 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

浏览：14904 0赞 0评论 收藏

老师，我们家是旅行社，客人购买的火车票只有行程信息提示，这个可以作为费用票使用吗？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

这个不能用，必须打印出报销凭证才行，就是那种蓝色的火车票查看全部回复

浏览：14868 0赞 0评论 收藏

营业外支出—坏账汇算清缴纳税调增填在哪里呢？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

纳税调整项目明细表第30栏，其他查看全部回复

浏览：14856 0赞 0评论 收藏

开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

浏览：14805 0赞 0评论 收藏

我们单位要给员工充饭卡，是预充值，饭卡可在食堂，小卖部使用。每月按员工实际消费情况再和食堂小卖部进行结算，这样的情况下，我们单位需要取得食堂和小卖部的发票吗？员工是否需要交个税？#服务业#

答疑老师：张老师

需要取得发票，这样作为进管理费用就不用交个税了查看全部回复

浏览：14773 0赞 0评论 收藏

搬运费，小规模和一般纳税人开专票的税率分别是多少？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

装卸搬运属于服务行业,属于现代服务下的物流辅助服务。查看全部回复

浏览：14594 0赞 0评论 收藏

请问物业收取的电梯卡工本费应该开什么发票呀？#服务业#

答疑老师：Icy 何

一般开的是收据，如果是要求必须开发票则需要开电梯卡的发票，视为售卖电梯卡的收入查看全部回复

浏览：14582 0赞 0评论 收藏

企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

浏览：14562 0赞 0评论 收藏

广告一般纳税人，上游进项票是13个点，开出去的销项发票6个点行吗？#服务业#

答疑老师：许老师

可以叠查看全部回复

浏览：14496 0赞 0评论 收藏

购买的固定资产没有发票能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！没有取得发票前可以先暂估入账，季度预缴所得税的时候正常扣除，如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票，需要做纳税调整。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定：“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。” 查看全部回复

浏览：14454 0赞 0评论 收藏

宠物猫狗粮一般开什么类目的专票，税率是多少（小规模）#服务业#

答疑老师：许老师

饲料及宠物食品，3% 查看全部回复

浏览：14411 0赞 0评论 收藏

拿回来的普票，发票章把校验码后六位盖住了，还有其他办法查验发票真伪吗，还是让对方重开怎么的？#服务业#

答疑老师：甘老师

增值税普通发票中出现这种现象,不影响正常使用,无需调整或重开. 查看全部回复

浏览：14336 0赞 0评论 收藏

开发票开具现代服务推广服务费，需要申报缴纳文化事业建设税吗？#服务业#

答疑老师：patience

在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人，应按规定缴纳文化事业建设费。查看全部回复

浏览：14309 0赞 0评论 收藏

开票时税收分类编码内的使用税率和优惠政策类型，享受优惠政策需要更改的吗，我选择了软件维护服务费，显示税率时百分之六，我们是小规模，是否需要我调整至百分之三，使用税率是否需要调整至免税，优惠政策是否要调整至免税，选择享受优惠政策 #服务业#

答疑老师：Annina老师

小规模税率选择3%，今年除湖北外1%，优惠政策栏选否查看全部回复

浏览：14265 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人1%税率政策是延续到2021年年底了嘛 #服务业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

浏览：14256 0赞 0评论 收藏

通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：14112 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问