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老师您好，是这个情况，那笔暂估去年结转了成本，今年才收到的货和发票，我该怎么处理

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2021/9/9 6:46:08

老师您好，是这个情况，那笔暂估去年结转了成本，今年才收到的货和发票，我该怎么处理

您好，去年没收到货为什么结转成本呢？

执行的什么准则？

收取发票金额和暂估的金额有差异么

老师你好，是小企业会计准则，是一笔货物，去年已经付款，是今年施工的时候，发来货物并开票，我该怎么处理，谢谢您

金额是一致的

您好，咱们做账是按权责发生制做账的，因您去年并未收到货也未使用该批货物，去年暂估结转成本是不合理的。因您使用的小企业会计准则，适用未来适用法，今年您红冲原暂估的成本，按收到的货重新入账即可，根据用途再结转至相应成本费用或工程施工等科目

老师您好，我是这个季度把账冲回重新做一遍就可以了吧，不用去动去年的账了吧

小准则适用未来适用法，是这样的，但要注意2020年汇算要纳税调增，2021年汇算要纳税调减

老师您好，这块我不太懂，我们是小微企业，是不是要调整去年的年报了

这样的，先和您确认下，您2020年的汇算清缴申报时这笔成本费用税前扣除了么？

扣除了，老师

您好，好的，那是这样的，就按咱之前说的，2021年红冲2020年成本的分录，然后2021年再重新确认成本费用的分录。

这样2020年的财务年报不需要修改，但2020年汇算清缴报表需修改纳税调增

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甜甜老师税务师,中级答疑老师
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2021-09-09 06:46匿名提问

老师您好，是这个情况，那笔暂估去年结转了成本，今年才收到的货和发票，我该怎么处理
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 06:49

您好，去年没收到货为什么结转成本呢？
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会计宝

甜甜老师2021-09-09 06:50

执行的什么准则？
会计宝

甜甜老师2021-09-09 06:50

收取发票金额和暂估的金额有差异么

2021-09-09 07:00匿名提问

老师你好，是小企业会计准则，是一笔货物，去年已经付款，是今年施工的时候，发来货物并开票，我该怎么处理，谢谢您
会计宝

2021-09-09 07:02匿名提问

金额是一致的
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甜甜老师2021-09-09 07:10

您好，咱们做账是按权责发生制做账的，因您去年并未收到货也未使用该批货物，去年暂估结转成本是不合理的。因您使用的小企业会计准则，适用未来适用法，今年您红冲原暂估的成本，按收到的货重新入账即可，根据用途再结转至相应成本费用或工程施工等科目

2021-09-09 07:21匿名提问

老师您好，我是这个季度把账冲回重新做一遍就可以了吧，不用去动去年的账了吧
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会计宝

甜甜老师2021-09-09 07:27

小准则适用未来适用法，是这样的，但要注意2020年汇算要纳税调增，2021年汇算要纳税调减

2021-09-09 07:40匿名提问

老师您好，这块我不太懂，我们是小微企业，是不是要调整去年的年报了
会计宝
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甜甜老师2021-09-09 08:18

这样的，先和您确认下，您2020年的汇算清缴申报时这笔成本费用税前扣除了么？

2021-09-09 08:19匿名提问

扣除了，老师
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 12:43

您好，好的，那是这样的，就按咱之前说的，2021年红冲2020年成本的分录，然后2021年再重新确认成本费用的分录。
会计宝

甜甜老师2021-09-09 12:44

这样2020年的财务年报不需要修改，但2020年汇算清缴报表需修改纳税调增
甜甜老师

甜甜老师2021-09-09 12:45

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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