小规模纳税人如何计提增值税

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2021/11/4 15:06:38

小规模纳税人如何计提增值税

小规模不需要计提增值税

那它这需要缴纳呢

如果这样不就不平了嘛

你这笔是什么业务？开的专用发票吗？

我这个是银行回单缴纳的是增值税和城建税

那张是报表

您得知道具体啥业务，如果就是普通开张专票借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税缴纳增值税的时候借应交税费应交增值税 dai银行存款

上个月有两张专票

然后我还做了减免收入

然后要缴纳增值税

我没有做结转增值税的分录现在是补上？

你说的减免收入是啥意思？怎么做的

这样的

把这笔会计分录红字冲销了，不应该做这笔，专票不免税

他有普票的

前两个月是普票，上个月是2张专票+普票

专票+普票没超过45万，普票免征，专票不免征

没超过

那老师我现在该怎么做账啊

这样吗

普票对应的部分转到营业外收入里面

附加税要计提一下借税金及附加 dai应交税费应交城建税，之后再做缴纳的会计分录

计提了上个月的月未计提了

现在就是不知道他要缴纳的这笔

附加税计提了，可以不用管

普票的也免税了也不用管

就是缴纳专票的不就行了吗您还哪里不清楚呢？

是像我那样子做分录吗

就是结转那不知道是不是

小规模不用向一般纳税人那样结转增值税，完全没必要

直接这样是吗

直接应交税费应交增值税 dai银行存款

好的

嗯

老师我这样的话借方有余额

你有专票收入的时候怎么做的

这样的

那缴费的时候应交税费未交增值税这么做吧

下次再做账的时候把这个未交增值税用应交税费应交增值税代替

好的老师那我现在这不平有影响吗

你把缴税的改成应交税费-未交增值税 dai银行存款

我改了就是我发给你的那样

没有平

老师我可以照这样做吗

首先普票的税金你知道咋做吗？

普票的转到了营业外收入了，税金就平了对吧？

然后专票的你是做应收账款 dai主营业务收入应交税费未交增值税对吗？

是的我就是这样做的

然后缴税的时候借应交税费未交增值税 dai银行存款对吗？

你这么做肯定没有余额啊

我现在的问题就是我专票那两张要缴纳的税它上个月不用计提，这个月直接缴纳就可以是吧

对，不计提直接按照我发的那么做

但是我现在做了这个直接缴纳的分录

对啊，本身也不计提啊

你就按照我说的这么做，把其他没用的会计分录都删除了

我的应交税费他在借方，然后期末余额在借方这样就导致不平了

按照我说的怎么会有余额？应交税费未交增值税一借一dai不就没了吗？

他这个又是按季度的

专票是七月份的时候做的这个增值税是上个月报的这个月要缴纳

我也不明白为什么不平

按季度也没关系啊，七月份也是正常做账啊

你按照我说的先检查检查

是因为普票和专票一起入了的原因？他们都是电子票

好的老师，我找一下原因

老师我结转减免的那一块全部是普票加起来的金额是吧

对，普票免征增值税

我看看减免的里面是不是金额多了

嗯

如果普票超过45万，要缴纳增值税，不能减免，需要计提增值税吗做这个分录吗（借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税）

不需要，小规模专票普票都不需要计提增值税

老师，我还想问一下，我刚刚算了那两张专票和报表这差一分钱，是系统四舍五入的原因，还是咋的啦！我需要把那个金额改成和报表一样的吗

对和报表改成一致

天啊！老师啊，那我明天试试，现在头疼的很，脑子不清醒了

那你先歇会，别总盯着这个了，换换思维

可以啦老师，我直接把减免的那块减少了69.15，最后是平的。做的那张专票税那我没管它，让他按系统的数

老师我的利润总额这一块一直亏的很严重，怎样可以让他变成正数

想要正数要么费用少要么收入多才行

可以预计提吗

您指的具体什么预提

成本

然后再冲掉

你要是成本发票暂时没来呢可以这么做

他下个月来的也全是电子普票

我觉得酒店的账好难做啊

利润负的我好难受

要是真实是亏损的就按照亏损做

反应公司账上真实的情况就行

好的，那我就先不管了

嗯

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2021-11-04 15:06吱呜猪

小规模纳税人如何计提增值税

2021-11-04 15:38吱呜猪

哈哈老师2021-11-04 15:07

小规模不需要计提增值税

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2021-11-04 15:36吱呜猪

那它这需要缴纳呢

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