提问
首页/问答/问答详情

代理记账的要算客户还缺多少成本票，看盈利多少企业所得税要缴纳多少金额，是看未分配利润来算吗？还是看去年的汇算清缴年报可弥补的表来算呢？

原标题：快到年底了，代理记账的要算客户还缺多少成本票，看盈利多少企业所得税要缴纳多少金额，是看未分配利润来算吗？还是看去年的汇算清缴年报可弥补的表来算呢？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/12/11 11:36:54

快到年底了，代理记账的要算客户还缺多少成本票，看盈利多少企业所得税要缴纳多少金额，是看未分配利润来算吗？还是看去年的汇算清缴年报可弥补的表来算呢？

第一看本年盈利情况，第二看之前可以弥补亏损还有多少

直接看资产负债表里面的未分配利润算可以吗？

看利润表本年利润

利润总额

未分配利润代表的是累计的盈利或者累计的亏损

不能直接看这个来算吗

未分配利润是累计的数，不是本年的数

但是报企业所得税的时候，他会自动弥补以前亏损，我直接看利润总额算的话，算的是今年盈利的，那以前年度可弥补的要怎么算呢？

得提前告诉客户要交多少企业所得税

以前年度可以弥补的亏损你在之前年度的汇算清缴申报表可以找到啊

然后就拿利润总额减去可弥补的，剩下就是企业所得税纳税总额是么？比如我利润总额是25万，以前可弥补的是10万，25-10=15，这15万就是我企业所得税纳税总额，然后应缴纳的企业所得税就等于150000*2.5%=3750，是这样子吗？老师

对啊，你就是这么算

先考虑有无可以弥补的亏损，再看本年利润

再决定找多少发票

嗯，那我现在先看之前汇算清缴报表上可弥补的还有多少，然后再看一下我今年利润表上本年累计利润总额是多少，再算出来要找多少成本票来冲，是这样子吧？老师

对

就是这么做

先看看单位是不是小微企业税率别搞错了

用你们现在的利润减去去年的亏损就行

这家是去年成立的新公司，可弥补的是15966.7，利润总额是290596.64。 290596.64-15966.7=274629.94 如果没有成本票过来冲的话就要按274629.94*2.5%=6865.75元这些来交企业所得税吧？

对的，就是这么算

好的，谢谢老师。

没事

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-12-11 11:36匿名提问

快到年底了，代理记账的要算客户还缺多少成本票，看盈利多少企业所得税要缴纳多少金额，是看未分配利润来算吗？还是看去年的汇算清缴年报可弥补的表来算呢？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:38

第一看本年盈利情况，第二看之前可以弥补亏损还有多少
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-12-11 11:39匿名提问

直接看资产负债表里面的未分配利润算可以吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:39

看利润表本年利润
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:39

利润总额

2021-12-11 11:40匿名提问

未分配利润代表的是累计的盈利或者累计的亏损
会计宝

2021-12-11 11:40匿名提问

不能直接看这个来算吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:42

未分配利润是累计的数，不是本年的数

2021-12-11 11:45匿名提问

但是报企业所得税的时候，他会自动弥补以前亏损，我直接看利润总额算的话，算的是今年盈利的，那以前年度可弥补的要怎么算呢？
会计宝

2021-12-11 11:45匿名提问

得提前告诉客户要交多少企业所得税
会计宝

2021-12-11 11:39匿名提问

会计宝
会计宝

2021-12-11 11:49匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:47

以前年度可以弥补的亏损你在之前年度的汇算清缴申报表可以找到啊

2021-12-11 11:51匿名提问

然后就拿利润总额减去可弥补的，剩下就是企业所得税纳税总额是么？比如我利润总额是25万，以前可弥补的是10万，25-10=15，这15万就是我企业所得税纳税总额，然后应缴纳的企业所得税就等于150000*2.5%=3750，是这样子吗？老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:52

对啊，你就是这么算
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:53

先考虑有无可以弥补的亏损，再看本年利润
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:53

再决定找多少发票

2021-12-11 11:56匿名提问

嗯，那我现在先看之前汇算清缴报表上可弥补的还有多少，然后再看一下我今年利润表上本年累计利润总额是多少，再算出来要找多少成本票来冲，是这样子吧？老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:56

对
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:56

就是这么做
会计宝

哈哈老师2021-12-11 11:56

先看看单位是不是小微企业税率别搞错了

2021-12-11 11:36匿名提问

会计宝
会计宝

2021-12-11 12:00匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 12:01

用你们现在的利润减去去年的亏损就行

2021-12-11 12:03匿名提问

这家是去年成立的新公司，可弥补的是15966.7，利润总额是290596.64。 290596.64-15966.7=274629.94 如果没有成本票过来冲的话就要按274629.94*2.5%=6865.75元这些来交企业所得税吧？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 12:04

对的，就是这么算

2021-12-11 12:07匿名提问

好的，谢谢老师。
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-12-11 12:07

没事
哈哈老师

哈哈老师2021-12-11 12:08

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (29条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈