年底了，单位一个员工养老保险基数变动，补1-11月差额，个人部分是290现在需要补齐之前就是500多补差额从工资里扣的，账务处理应该是怎么样的。

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2021/12/15 15:52:17

可以将差额加在12月工资表社保个人部分，正常做分录

那银行缴纳不是按照个人500交，的是按照个人 200多交的她的

我计提加了个人部分，缴纳不是个人部分加单位部分不等于银行存款

？？？

缴纳社保时，借：应付职工薪酬，其他应收款-社保个人部分，dai：银行存款

个人部分不用计提

个人部分不计提，那缴纳时怎么平了，银行存款个人加单位一共6815.4，

？？？

比如计提工资及社保单位部分时借：成本费用类科目11000，dai：应付计提职工薪酬-工资10000/社保1000 缴纳社保时借：应付职工薪酬1000 其他应收款-个人部分500 dai：银行存款1500 这里不考虑个税，发放工资时借：应付职工薪酬10000 dai：其他应收款-社保个人部分500 银行存款9500

我们这有计提养老保险

工资计提是按应发数，不单独将个人部分计提

养老保险个人部分也单独计提了吗？

借管理费用应付职工薪酬4543.36 借其他应收款社保2271.68 dai应付职工薪酬社保费4543.36 dai其他应付款个人2249.12 这是计提养老金的分录

数字没写多

分录是这样的

嗯我看看

分录不平

我知道，意思分录是这样的，数字我输错了

嗯

个人部分不用计提，就单位部分进行计提

借：管理费用-社保，dai：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，其他应收款-社保个人部分，dai：银行存款

但是我们这一直是按照那么操作的

你们这样多了一笔也没错，支付社保时可以将其他应付款冲销，不影响的

银行存款出去多少我数字填多少是不

我纠结在这个人自己从工资里扣了500多，但是公司银行他个人出去了200多

按照你计提的分录，个人部分是挂在其他应付款的，实际付好多，就冲抵好多，剩余部分实际缴纳的时候再冲抵

相当于先从员工工资中扣除补缴和当月，不影响的，后面补缴部分你们是要缴进去的

就是按照实际单位缴纳多少就计提多少然后缴纳也按计提的来是不？

那这个员工自己多缴纳的那个怎么处理了

不用啊，就按你计提的来，因为实实在在从员工工资扣了，足额计提，你不是挂的应他应付款吗？实际付多少就冲减多少

那员工这个自己工资多缴纳的就不用管是不？

不用管，后面会缴不影响的

我意思我发工资那笔不是其他应收款少了哪个员工自己缴纳一部分

就是我计提其他应收款时是按照银行缴纳数，那个员工自己缴纳一部分我没加进去

你要加进去，不然和工资表不匹配了

我意思我计提发放养老保险其他应收都是是2271.68 等我发工资这一笔我就必须把其他应收款这填成2519.84

所以我就纠结在这其他应收款这数字不一致不影响么

如果我发工资其他应收也写的和缴纳的一样那工资表最后就不匹配了。

建议计提时最好计提2519.84，反正是挂的往来账，这样发工资个人部分扣除数相同，可以冲销，至于当期银行实际没付那么多，你这边dai方是其他应付款，实际付好多就先冲抵好多

那不用补提什么的就挂在这么

实际付好多就直接按实际付的

然后计提和工资的部分就按照2519.84来是不？

足额计提，实际付好多就冲抵好多其他应付款

是的，计提和工资的部分都按照2519.84来

然后实际支付就按照银行出去多少就记多少是不？

对的

那不是实际支付和我计提的数字不符

实际支付和计提数的差额，你们后面会补缴进去的吧

那后面补交进去这一部分怎么处理了

直接就是借：其他应付款，dai：银行存款，其他的不用管了

就把那个差额给下了是不？

是的

工资表和计提都是足额计提和扣除了的，后面付的时候直接冲其他应付款

好的谢谢老师

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2021-12-15 15:52🌟

年底了，单位一个员工养老保险基数变动，补1-11月差额，个人部分是290现在需要补齐之前就是500多补差额从工资里扣的，账务处理应该是怎么样的。

筱粒老师2021-12-15 15:54

可以将差额加在12月工资表社保个人部分，正常做分录

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2021-12-15 15:58🌟

那银行缴纳不是按照个人500交，的是按照个人 200多交的她的

2021-12-15 16:00🌟

我计提加了个人部分，缴纳不是个人部分加单位部分不等于银行存款

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