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我们是物流公司，去年有好多发票没有入账，金额几十万，今年我们公司特别缺成本，想把这些发票入账，这样账务处理要怎么做呀？入在今年会不会有税务风险呀？

原标题：老师，我们是物流公司，去年有好多发票没有入账，金额几十万，今年我们公司特别缺成本，想把这些发票入账，这样账务处理要怎么做呀？入在今年会不会有税务风险呀？

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2021/12/16 12:22:36

老师，我们是物流公司，去年有好多发票没有入账，金额几十万，今年我们公司特别缺成本，想把这些发票入账，这样账务处理要怎么做呀？入在今年会不会有税务风险呀？

风险大

属于当期的就做到当期

不是哪期差成本就用的，这样不是乱套了

如果去年很多成本没有及时入账的，你可以调整到去年，税务做专项申报

你是说该去年的账，税务重新申报是吗？

你是说改去年的账，税务重新申报是吗？

调账，税务做专项扣除申报

不改账的情况下怎么办才好？

分析缺成本原因

如果做在今年的话，账务处理是什么

具体问题具体分析

去年发票金额大的一般是不允许做的今年的

这些发票是去年漏了，没有入账

金额小的呢

调去年的利润还是计入当期损益

小的，做的今年问题不是很大

调去年的利润还是计入当期损益

正确的就是调去年利润

我们每个月开票一百多万，去年30万的费用入账算不算大？

大

调去年利润的账务处理是什么

去年的费用调去年

那10万呢

账务处理能写一下吗

金额小指几百千把块

好吧

企业会计准则的涉及损益的用以前年度损益调整

调整去年利润的账务处理能详细说一下吗？

借以前年度损益调整，dai应付账款，借利润分配，dai以前年度损益调整

我们是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目

直接调整利润分配

借利润分配，dai应付账款

好的

如果涉及到所得税呢

补缴所得税

分录怎么做

借所得税费用，dai应交税费-应交所得税

入了费用，肯定不会增加所得税而是减少所得税呀

补缴的可以影响当期

那老师，我们今年发现去年的增值税漏计提了一笔，要怎么做账务处理？

增值税不用计提

借：转出未交增值税 dai未交增值税

是没转出增值税

去年交增值税了吗？

增值税是少做了一笔这样的分录：借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai 应交税费一未交增值税，那今年可以直接做上漏掉的这笔分录吗？

交了

就是账上没转出增值税

可以

发现了去年有错误的凭证，计提的时候把印花税记成了车辆购置税，今年要怎么改呀？主要是都跨年了

借：税金及附加 dai：应交税费一车辆购置税（应该是印花税才对）

我们是一个问题一个问题付费的哦，有新问题可以重新提问哈

直接这样冲销了再重新计提可以吗？

这是最后一个问题，麻烦告诉一下

可以

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2021-12-16 12:22给一份安定，足矣

老师，我们是物流公司，去年有好多发票没有入账，金额几十万，今年我们公司特别缺成本，想把这些发票入账，这样账务处理要怎么做呀？入在今年会不会有税务风险呀？

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Annina老师2021-12-16 12:23

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Annina老师2021-12-16 12:23

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Annina老师2021-12-16 12:23

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