老师，我们是物流公司，去年有好多发票没有入账，金额几十万，今年我们公司特别缺成本，想把这些发票入账，这样账务处理要怎么做呀？入在今年会不会有税务风险呀？

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2021/12/16 12:22:36

风险大

属于当期的就做到当期

不是哪期差成本就用的，这样不是乱套了

如果去年很多成本没有及时入账的，你可以调整到去年，税务做专项申报

你是说该去年的账，税务重新申报是吗？

你是说改去年的账，税务重新申报是吗？

调账，税务做专项扣除申报

不改账的情况下怎么办才好？

分析缺成本原因

如果做在今年的话，账务处理是什么

具体问题具体分析

去年发票金额大的一般是不允许做的今年的

这些发票是去年漏了，没有入账

金额小的呢

调去年的利润还是计入当期损益

小的，做的今年问题不是很大

调去年的利润还是计入当期损益

正确的就是调去年利润

我们每个月开票一百多万，去年30万的费用入账算不算大？

大

调去年利润的账务处理是什么

去年的费用调去年

那10万呢

账务处理能写一下吗

金额小指几百千把块

好吧

企业会计准则的涉及损益的用以前年度损益调整

调整去年利润的账务处理能详细说一下吗？

借以前年度损益调整，dai应付账款，借利润分配，dai以前年度损益调整

我们是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目

直接调整利润分配

借利润分配，dai应付账款

好的

如果涉及到所得税呢

补缴所得税

分录怎么做

借所得税费用，dai应交税费-应交所得税

入了费用，肯定不会增加所得税而是减少所得税呀

补缴的可以影响当期

那老师，我们今年发现去年的增值税漏计提了一笔，要怎么做账务处理？

增值税不用计提

借：转出未交增值税 dai未交增值税

是没转出增值税

去年交增值税了吗？

增值税是少做了一笔这样的分录：借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai 应交税费一未交增值税，那今年可以直接做上漏掉的这笔分录吗？

交了

就是账上没转出增值税

可以

发现了去年有错误的凭证，计提的时候把印花税记成了车辆购置税，今年要怎么改呀？主要是都跨年了

借：税金及附加 dai：应交税费一车辆购置税（应该是印花税才对）

我们是一个问题一个问题付费的哦，有新问题可以重新提问哈

直接这样冲销了再重新计提可以吗？

这是最后一个问题，麻烦告诉一下

可以

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2021-12-16 12:22给一份安定，足矣

Annina老师2021-12-16 12:23

风险大

Annina老师2021-12-16 12:23

属于当期的就做到当期

Annina老师2021-12-16 12:23

不是哪期差成本就用的，这样不是乱套了

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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