今年确认收入,结转成本,但是成本发票没有来,审计说可以凭借提货单做成本,明年来发票再冲回,请问今年结转成本,和明年发票来了如何进行账务处理

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2025/1/3 11:42:12

今年确认收入,结转成本,但是成本发票没有来,审计说可以凭借提货单做成本,明年来发票再冲回,请问今年结转成本,和明年发票来了如何进行账务处理

成本发票没有来,可以暂估。借:成本(不含税金额),dai:应付账款-暂估。等明年发票来了,正常做分录,然后把暂估的分录,进行红冲,即分录不变,金额是负数

能帮忙做一下明年发票来了的分录吗

我们企业是工程类的,来得是建筑服务的发票,麻烦老师做一下明年发票来的分录

你们公司是工程分包吗?

嗯嗯

怎么做呢

收到发票:借:合同履约成本/工程施工应交税费-应交增值税(进项税额)(如适用)dai:应付账款-某某分包商实际付款:借:应付账款-某某分包商dai:银行存款等若项目为简易计税,则不需确认进项税额。确保所有操作符合相关会计准则和税务法规。

不需要冲回暂估吗

老师,您能把第二年,收到发票后,整个分录写一下吗

成本这块该如何处理

冲回暂估,就是原来的分录,金额填写负数

然后新入账的成本怎么结转

用的科目是主营业务成本

还是以前年度损益调整呢

老师,能把冲回暂估和重新结转成本做一下分录吗

主要是不确定用哪个科目

只要在第二年5月31号前取得发票也可以不用冲,直接把发票放进原来的记账凭证后面

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李凤中级会计师 一级造价工程师答疑老师
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2025-01-03 11:4224135610

今年确认收入,结转成本,但是成本发票没有来,审计说可以凭借提货单做成本,明年来发票再冲回,请问今年结转成本,和明年发票来了如何进行账务处理
会计宝
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林宝辉2025-01-03 11:45

成本发票没有来,可以暂估。借:成本(不含税金额),dai:应付账款-暂估。等明年发票来了,正常做分录,然后把暂估的分录,进行红冲,即分录不变,金额是负数
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2025-01-03 11:4624135610

能帮忙做一下明年发票来了的分录吗
会计宝

2025-01-03 11:4724135610

我们企业是工程类的,来得是建筑服务的发票,麻烦老师做一下明年发票来的分录
会计宝
会计宝

林宝辉2025-01-03 11:58

你们公司是工程分包吗?

2025-01-03 12:2124135610

嗯嗯
会计宝

2025-01-03 13:3224135610

怎么做呢
会计宝
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林宝辉2025-01-03 14:10

收到发票:借:合同履约成本/工程施工应交税费-应交增值税(进项税额)(如适用)dai:应付账款-某某分包商实际付款:借:应付账款-某某分包商dai:银行存款等若项目为简易计税,则不需确认进项税额。确保所有操作符合相关会计准则和税务法规。

2025-01-03 14:2624135610

不需要冲回暂估吗
会计宝

2025-01-03 14:2724135610

老师,您能把第二年,收到发票后,整个分录写一下吗
会计宝

2025-01-03 14:2824135610

成本这块该如何处理
会计宝
会计宝

林宝辉2025-01-03 15:08

冲回暂估,就是原来的分录,金额填写负数

2025-01-03 15:2824135610

然后新入账的成本怎么结转
会计宝

2025-01-03 15:2824135610

用的科目是主营业务成本
会计宝

2025-01-03 15:2824135610

还是以前年度损益调整呢
会计宝

2025-01-03 15:2824135610

老师,能把冲回暂估和重新结转成本做一下分录吗
会计宝

2025-01-03 15:2924135610

主要是不确定用哪个科目
会计宝
会计宝

李凤2025-01-03 19:21

只要在第二年5月31号前取得发票也可以不用冲,直接把发票放进原来的记账凭证后面
李凤

李凤2025-01-03 19:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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