老师你好，根据这个问题，我还想问问，咱们仅仅是收购进来铝灰加工，还没有开处置费发票给对方，这个收入和成本账务处理要怎么做？

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2024/6/17 8:27:57

你好同学，请问还有上一个问题吗？

啊，就是我们是铝灰回收加工企业，收够进来的铝灰，需要开处置费，加工成产品是我们自己对外再销售的，这其中的成本和收入我搞不明白了

相当于你们的成本是铝灰，收入分两部分，一部分是处置费，一部分是产成品，对吗

恩对

5月刚刚投产，一直也没有给对方开发票，就是一直转运进来铝灰生产，我这边账务处理不知道要怎么做。

如果与对方已经订立了合同，可以根据生产进度对收入进行暂估

纳税申报的时候，报未开票收入即可。后期开票之后，再以未开票收入的负值进行申报。

哦哦，那成本这块，借：原材料还是库存商品呢？dai方应该是啥呢？

收购铝灰的时候，借：原材料应交增值税-进项税 dai：银行存款

生产为产成品后，借：库存商品 dai：原材料

对外出售时，借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税

收进来的铝灰，对方还得给我们开发票是么？

对外出售时不是其他业务收入奥？我以为我们加工处置是主营业务收入

对，需要开票

看你们主业是什么了

记入主营还是其他，可以结合你们实际的业务性质进行判断

哦哦，那成本呢？

也是与主营、其他相对应的

主营的是处置，所有的成本都放在主营里么？还是说需要五五分，几几分的，给成本分摊到这两个部分中

我们目前是一个老板，两个企业，目前只处理自己的铝灰，这个生产铝灰的公司需要把铝灰入库，再出库，开具发票销售铝渣被。

可以在主营业务收入项下设置二级明细，主营业务收入-处置费，主营业务收入-产成品

这样也可以

发生的成本均计入主营业务成本

因为成本是混同的

哦，对哈。这个成本按收入处置的吨数+产成品的吨数整个分摊就可以了。好像有点理解了。那我另一家生产铝灰的企业，这个是不是得入库才能出库销售开发票啊

是的，因为是两个主体

啊，晓得了，因为之前一直没有这个铝灰入库，这下要一起录进来了。是否可以按照转运出去加工的数量开具入库和出库呢？因为这个量挺大，一直也没有过磅过，装好吨费就储存上了，处置工厂才下来资质可以生产，所以每次转运的时候过磅才有数据。

可以的同学，建议后期逐渐精细化管理

那生产铝灰的工厂也要把成本分摊到这个铝灰上了吧

是的

好的老师，非常感谢您！第一次接触这块，完全是个小白，感谢老师耐心的解答。

不客气，后续有问题，可在平台随时咨询

老师老师，这个生产铝灰的工厂是要付给处置铝灰工厂加工费的，处置铝灰工厂不给生产铝灰工厂这个铝渣的钱。这生产铝灰工厂还得开发票么？

不用，只对加工费开票即可

好的明白啦老师感谢，万分感谢您

不客气

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2024-06-17 08:2743109765

老师你好，根据这个问题，我还想问问，咱们仅仅是收购进来铝灰加工，还没有开处置费发票给对方，这个收入和成本账务处理要怎么做？

孙老师2024-06-17 08:43

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2024-06-17 08:4543109765

啊，就是我们是铝灰回收加工企业，收够进来的铝灰，需要开处置费，加工成产品是我们自己对外再销售的，这其中的成本和收入我搞不明白了

孙老师2024-06-17 08:46

相当于你们的成本是铝灰，收入分两部分，一部分是处置费，一部分是产成品，对吗

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