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老师 跨年暂估可以吗？比如12月份入库的原材料，发票未到，我怎么做账？

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2024/6/17 8:32:38

老师 跨年暂估可以吗？比如12月份入库的原材料，发票未到，我怎么做账？

如果发票5月30号之前未到，我需要调增是吗？

计入原材料暂估，没有销售

没有计入成本费用等损益的话，不用纳税调整

老师 结转成本了

发票汇算前没有收到，不调账，只调表

调整汇算清缴表单，扣除类其他那里调增

老师 24年1月到票了

12月入库和1月到票我怎么做分录

你的暂估分录和结转成本的分录是怎么做的？

两种处理方式，一个是金额不变的话，直接把发发票附在12月份的凭证后面，一个是在1月份根据发票重新记账

两种处理方式，一个是金额不变的话，直接把发发票附在12月份的凭证后面，一个是在1月份根据发票重新记账

金额不差的话直接把原来的分录红冲，重新做一遍

还有一个就是如果之前的分录是 借：原材料 dai：应付账款-暂估 收到发票的时候 借：应付账款-暂估 dai：应付账款

实际付款的时候借：应付账款 dai：银行存款

老师 12月入库已结转成本了 成本还需要冲回吗？

还是只冲材料就可以

直冲暂估材料就可以？

你的发票金额和暂估的金额一样吗？

一样的

你当时的原材料暂估分录是怎么做的分录

如果是12月份当时做的借：原材料1000dai：应付账款-暂估1000 后期直接结转到成本里， 现在1月份收到的发票也是不含税金额1000 可以抵扣的进项税1000*0.13=130 借：应付账款-暂估1000 应交税费-应交增值税（进项税）130 dai：应付账款-某某公司1130

直接这样做一笔分录就可以，如果是收到的普票含税金额就是1000 那就是借：应付账款-暂估1000dai：应付账款-某公司1000

这样就可以了，不用单独去调整成本了

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-06-17 08:32小虎

老师 跨年暂估可以吗？比如12月份入库的原材料，发票未到，我怎么做账？
会计宝

2024-06-17 08:33小虎

如果发票5月30号之前未到，我需要调增是吗？
会计宝
会计宝

andy老师2024-06-17 08:39

计入原材料暂估，没有销售
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

andy老师2024-06-17 08:39

没有计入成本费用等损益的话，不用纳税调整

2024-06-17 08:46小虎

老师 结转成本了
会计宝
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andy老师2024-06-17 08:52

发票汇算前没有收到，不调账，只调表
会计宝

andy老师2024-06-17 08:53

调整汇算清缴表单，扣除类其他那里调增

2024-06-17 09:14小虎

老师 24年1月到票了
会计宝

2024-06-17 09:14小虎

12月入库和1月到票我怎么做分录
会计宝
会计宝

andy老师2024-06-17 09:16

你的暂估分录和结转成本的分录是怎么做的？
会计宝

andy老师2024-06-17 09:17

两种处理方式，一个是金额不变的话，直接把发发票附在12月份的凭证后面，一个是在1月份根据发票重新记账
会计宝

andy老师2024-06-17 09:17

两种处理方式，一个是金额不变的话，直接把发发票附在12月份的凭证后面，一个是在1月份根据发票重新记账
会计宝

andy老师2024-06-17 09:18

金额不差的话直接把原来的分录红冲，重新做一遍
会计宝

andy老师2024-06-17 09:18

还有一个就是如果之前的分录是 借：原材料 dai：应付账款-暂估 收到发票的时候 借：应付账款-暂估 dai：应付账款
会计宝

andy老师2024-06-17 09:19

实际付款的时候借：应付账款 dai：银行存款

2024-06-17 09:20小虎

老师 12月入库已结转成本了 成本还需要冲回吗？
会计宝

2024-06-17 09:20小虎

还是只冲材料就可以
会计宝

2024-06-17 09:21小虎

直冲暂估材料就可以？
会计宝
会计宝

andy老师2024-06-17 09:22

你的发票金额和暂估的金额一样吗？

2024-06-17 09:36小虎

一样的
会计宝
会计宝

andy老师2024-06-17 09:42

你当时的原材料暂估分录是怎么做的分录
会计宝

andy老师2024-06-17 09:54

如果是12月份当时做的借：原材料1000dai：应付账款-暂估1000 后期直接结转到成本里， 现在1月份收到的发票也是不含税金额1000 可以抵扣的进项税1000*0.13=130 借：应付账款-暂估1000 应交税费-应交增值税（进项税）130 dai：应付账款-某某公司1130
会计宝

andy老师2024-06-17 09:54

直接这样做一笔分录就可以，如果是收到的普票含税金额就是1000 那就是借：应付账款-暂估1000dai：应付账款-某公司1000
会计宝

andy老师2024-06-17 09:55

这样就可以了，不用单独去调整成本了
andy老师

andy老师2024-06-17 09:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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