我们是物流公司,去年有这么多发票没有入账,金额几十万,今年我们公司特别缺成本,想把这些发票入账,这样账务处理要怎么做呀?入在今年会不会有税务风险呀?

原标题:老师,我们是物流公司,去年有这么多发票没有入账,金额几十万,今年我们公司特别缺成本,想把这些发票入账,这样账务处理要怎么做呀?入在今年会不会有税务风险呀?

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2021/12/16 10:38:37

老师,我们是物流公司,去年有这么多发票没有入账,金额几十万,今年我们公司特别缺成本,想把这些发票入账,这样账务处理要怎么做呀?入在今年会不会有税务风险呀?

金额不大的可以入今年的,金额太大的就不行了

是调整当期损益还是去年的利润?

我们一个月开票一百多万,怎么来判断费用的金额是大还是不大?

调去年利润

怎么调?账务处理麻烦详细说一下

我们是小企业会计准则

没入帐走不的不是公账吧?

借:以前年度损益调整-管理费用等 dai:其他应付款-xxx

全部通过以前年度损益调整,最后 借:盈余公积 未分配利润 dai:以前年度损益调整

我们没有以前年度损益调整这个科目

账套里没有吗?

对了,还要调应交所得税 借:以前年度损益调整-xxx 应交税费-应交所得税 dai:其他应付款-xxx

你可以在你们软件里找一下这个科目,一般都是you d

有的

小企业会计准则没有的

那可以直接dai,利润分配-未分配利润

借什么

借:利润分配-未分配利润 (费用) dai:其他应付款

借:应交税费-应交所得税 dai:利润分配-未分配利润

我们这个不涉及到所得税,都是亏损

那应该怎么做分录

那就只有上面那个分录

好的👌

那老师,我们今年发现去年的增值税漏计提了一笔,要怎么做账务处理?

发现了去年有错误的凭证,计提的时候把印花税记成了车辆购置税,今年要怎么改呀?主要是都跨年了

销项增值税吗?

那这比钱收到了吗?

印花税那个你们是怎么做的?

借:税金及附加 dai:应交税费一车辆购置税(应该是印花税才对)

增值税是少做了一笔这样的分录:借 应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai 应交税费一未交增值税,那今年可以直接做上漏掉的这笔分录吗?

直接这样冲销了再重新计提可以吗?

主要是这些错误的凭证都跨年了,我这样今年直接改去年的,会不会有什么影响?

印花税那个,可以直接借:应交税费-应交车辆购置税 dai:应交税费-应交印花税

不涉及损益可以直接调科目

增值税那个补做就可以了

好的👌

谢谢您

这两个你损益科目都对应的没问题,不用调损益

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2021-12-16 10:38给一份安定,足矣

老师,我们是物流公司,去年有这么多发票没有入账,金额几十万,今年我们公司特别缺成本,想把这些发票入账,这样账务处理要怎么做呀?入在今年会不会有税务风险呀?
会计宝

2021-12-16 10:37给一份安定,足矣

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张老师2021-12-16 11:24

金额不大的可以入今年的,金额太大的就不行了
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2021-12-16 11:39给一份安定,足矣

是调整当期损益还是去年的利润?
会计宝

2021-12-16 11:40给一份安定,足矣

我们一个月开票一百多万,怎么来判断费用的金额是大还是不大?
会计宝
会计宝

张老师2021-12-16 11:46

调去年利润

2021-12-16 11:55给一份安定,足矣

怎么调?账务处理麻烦详细说一下
会计宝

2021-12-16 11:56给一份安定,足矣

我们是小企业会计准则
会计宝
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张老师2021-12-16 12:02

没入帐走不的不是公账吧?
会计宝

张老师2021-12-16 12:03

借:以前年度损益调整-管理费用等 dai:其他应付款-xxx
会计宝

张老师2021-12-16 12:04

全部通过以前年度损益调整,最后 借:盈余公积 未分配利润 dai:以前年度损益调整

2021-12-16 12:07给一份安定,足矣

我们没有以前年度损益调整这个科目
会计宝
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张老师2021-12-16 12:10

账套里没有吗?
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张老师2021-12-16 12:12

对了,还要调应交所得税 借:以前年度损益调整-xxx 应交税费-应交所得税 dai:其他应付款-xxx
会计宝

张老师2021-12-16 12:13

你可以在你们软件里找一下这个科目,一般都是you d
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张老师2021-12-16 12:13

有的

2021-12-16 12:21给一份安定,足矣

小企业会计准则没有的
会计宝
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张老师2021-12-16 12:25

那可以直接dai,利润分配-未分配利润

2021-12-16 12:42给一份安定,足矣

借什么
会计宝
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张老师2021-12-16 13:02

借:利润分配-未分配利润 (费用) dai:其他应付款
会计宝

张老师2021-12-16 13:02

借:应交税费-应交所得税 dai:利润分配-未分配利润

2021-12-16 13:08给一份安定,足矣

我们这个不涉及到所得税,都是亏损
会计宝

2021-12-16 13:14给一份安定,足矣

那应该怎么做分录
会计宝
会计宝

张老师2021-12-16 13:37

那就只有上面那个分录

2021-12-16 13:57给一份安定,足矣

好的👌
会计宝

2021-12-16 13:58给一份安定,足矣

那老师,我们今年发现去年的增值税漏计提了一笔,要怎么做账务处理?
会计宝

2021-12-16 14:07给一份安定,足矣

发现了去年有错误的凭证,计提的时候把印花税记成了车辆购置税,今年要怎么改呀?主要是都跨年了
会计宝
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张老师2021-12-16 14:12

销项增值税吗?
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张老师2021-12-16 14:13

那这比钱收到了吗?
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张老师2021-12-16 14:18

印花税那个你们是怎么做的?

2021-12-16 14:22给一份安定,足矣

借:税金及附加 dai:应交税费一车辆购置税(应该是印花税才对)
会计宝

2021-12-16 14:24给一份安定,足矣

增值税是少做了一笔这样的分录:借 应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai 应交税费一未交增值税,那今年可以直接做上漏掉的这笔分录吗?
会计宝

2021-12-16 14:48给一份安定,足矣

会计宝
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2021-12-16 14:31给一份安定,足矣

直接这样冲销了再重新计提可以吗?
会计宝

2021-12-16 14:31给一份安定,足矣

主要是这些错误的凭证都跨年了,我这样今年直接改去年的,会不会有什么影响?
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张老师2021-12-16 15:00

印花税那个,可以直接借:应交税费-应交车辆购置税 dai:应交税费-应交印花税
会计宝

张老师2021-12-16 15:01

不涉及损益可以直接调科目
会计宝

张老师2021-12-16 15:01

增值税那个补做就可以了

2021-12-16 15:01给一份安定,足矣

好的👌
会计宝

2021-12-16 15:01给一份安定,足矣

谢谢您
会计宝
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张老师2021-12-16 15:02

这两个你损益科目都对应的没问题,不用调损益

2021-12-16 15:02给一份安定,足矣

会计宝
张老师

张老师2021-12-16 15:03

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