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不能抵扣进项税的，本来应该开普票，但人家给我们开了专票，要怎么做账务处理

原标题：老师好，不能抵扣进项税的，本来应该开普票，但人家给我们开了专票，要怎么做账务处理

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2021/12/18 12:20:37

老师好，不能抵扣进项税的，本来应该开普票，但人家给我们开了专票，要怎么做账务处理

这边直接进费用，不做进项税额抵扣就可以了

那系统在勾选进项税的时候，勾选认证了呢

很多公司在实操的时候，有两种操作方式，一种是直接进费用，账面上不做进项税，进项税平台也不勾选；另外一种就是你入账的时候做进项税额，然后再做一笔账调整到进项税额转出，然后系统里面再候选，这样你就不用担心进项系统有发票没认证了，所以建议你可以考虑第二种操作方法

好的，谢谢老师

那老师比如说购买办公用品，人家开了专票，怎么处理

办公用品，进项税额可以直接抵扣的

老师，我这边有点不太懂进项转出的处理

需要知道具体是什么原因导致的进项税额转出，才知道该如何做会计分录的。 比如虚开发票导致的进项税额转出，账务处理是， 借：原材料等科目， dai：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， dai：应交税费—未交增值税。 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。

老师，那就这个例子，不能抵扣的税，但是已经勾选认证，转出后的那部分税，直接进原材料了嘛？

对的，是的，直接进原材料

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mila老师CMA,会计师答疑老师
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2021-12-18 12:20匿名提问

老师好，不能抵扣进项税的，本来应该开普票，但人家给我们开了专票，要怎么做账务处理
会计宝
会计宝

mila老师2021-12-18 12:21

这边直接进费用，不做进项税额抵扣就可以了
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2021-12-18 12:29匿名提问

那系统在勾选进项税的时候，勾选认证了呢
会计宝
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mila老师2021-12-18 12:34

很多公司在实操的时候，有两种操作方式，一种是直接进费用，账面上不做进项税，进项税平台也不勾选；另外一种就是你入账的时候做进项税额，然后再做一笔账调整到进项税额转出，然后系统里面再候选，这样你就不用担心进项系统有发票没认证了，所以建议你可以考虑第二种操作方法

2021-12-18 12:39匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝

2021-12-18 12:43匿名提问

那老师比如说购买办公用品，人家开了专票，怎么处理
会计宝
会计宝

mila老师2021-12-18 12:44

办公用品，进项税额可以直接抵扣的

2021-12-18 12:48匿名提问

老师，我这边有点不太懂进项转出的处理
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mila老师2021-12-18 12:49

需要知道具体是什么原因导致的进项税额转出，才知道该如何做会计分录的。 比如虚开发票导致的进项税额转出，账务处理是， 借：原材料等科目， dai：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， dai：应交税费—未交增值税。 借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。

2021-12-18 12:51匿名提问

老师，那就这个例子，不能抵扣的税，但是已经勾选认证，转出后的那部分税，直接进原材料了嘛？
会计宝
会计宝

mila老师2021-12-18 13:37

对的，是的，直接进原材料
mila老师

mila老师2021-12-18 13:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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