我们是购买方，收到这张发票怎么入账

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2021/12/21 8:55:12

我们是购买方，收到这张发票怎么入账

需要摊销吗，怎么摊销

借：无形资产

需要摊销

按照你们预估的使用年限可以按年平均摊销

年限应该是多少呢

怎么计算每月摊销的金额呀

老师，我都不懂呢

是不是当月入账当月就开始摊销呢？

税法上折旧年限是不得低于10年

计算公式是什么

如果按照10年摊销，每月金额就是200000/10/12当月开始摊销

需要有残值吗

老师，有无形资产折旧年限限制的文件吗？

一般是没有残值的

老师，有无形资产折旧年限限制的文件吗？

或者相关说明也行

这个是税法教材上的

税法上是按照不低于10

你可以采用税法上的年限，这样在所得税申报的时候不会存在调增调减的问题

老师，但是我们老板说这项技术到明年底就使用完了

也就是一年的时间

这要怎么做账

有合同约定吗？

如果有的话可以按照1年摊销

有的

那还用纳税调增吗

那就可以按照1年摊销，也不用纳税调整了

好的👌

税法上受让的无形资产如果有合同约定，可以按照合同约定的年限

嗯嗯

摊销的分录写一下吧

摊销金额计入什么科目才好

摊销金额可以计入主营业务成本吗还是计入研发费用

看你们用这个无形资产用来干嘛😂用于生产产品就制造费用，如果不是一般计入管理费用里

是用来研发产品的就研发费用

能计入成本不

用来生产产品就可以计入成本

是用来研发产品的但是最后没研发成功也是可以计入研发费用的吧

是的

借：研发费用-费用化支出 dai：累计摊销期末：借：管理费用 dai：研发支出-费用化支出

我刚问了我们老板，说这是个专利，用他的专利授权许用

这样计入研发费用可以是吧？

在吗？

可以

好的👌

老师麻烦再问您一下，我们公司招用退伍军人可以减免增值税，减免的这部分税额我怎么做账呀？

这是最后一个问题了哈

借：应交税费—应交增值税（减免税款） dai：营业外收入—税收减免

进项税额还用做调到dai方分录吗？

其他的正常处理就行

也就是这笔减免的账务上不用调进项税额是吧？

不用

好的👌

这笔营业外收入还征收企业所得税吗

要征

什么样的营业外收入不征收所得税

这样对吗，老师

不能写政府补助，税收减免不属于政府补助，写税收减免就可以了

好的

老师，应交税费一应交增值税一减免税款和应交税费一减免税额有什么区别吗？怎么区分

一个是增值税减免，一个是其他各种税费减免

老师，应交税费一应交增值税一减免税款这个是指增值税的减免是吗？

那老师待抵扣进项税额和未认证进项税额有什么区别？

是的

待抵扣是已经认证的进项税，但是因为某些原因暂时不能抵扣，在未来抵扣的

未认证的是取得的专票好没用认证进项税

好的

老师，这个结转税费的分录对吗？

是不是应该用应交税费一应交增值税一留底税额

在吗？

应该是应交税费-未交增值税

老师，最后问您一下，如果进项发票我没有认证就做账的话，分录这样对吗？

是不是应该用应交税费一应交增值税一未认证进项税额这个科目呀

认证以后这样做对吗？

对，用应交税费-待认证进项税额

老师，那为什么不用应交税费一应交增值税一未认证进项税额这个科目呀？这两个有啥区别嘛

我分不清楚

没有你说的这个科目😂

那为啥有应交税费一应交增值税一减免税款这个科目呀？为什么有的可以设三级明细有的不能设呀？

😂准则规定

进项税额转出是不是就相当于进项税额负数

转出是计入了应交增值税（进项税额）里的进项税不能抵扣时做转出，前提是已经确认的进项税，所以不存在负数的问题

不抵扣勾选的发票进项税额是做成本还是把进项税额转出？

不能抵扣的进成本

那老师这个分录是不是没有做成本

他把进项税额转出了

这个分录不太对

哪里有问题

取的时候进项税不能抵扣就直接计入成本费用里就可以了，不需要转来转去😂

就是我们把发票作为不抵扣发票认证的时候就把进项税直接做成本就行了是吧

那什么时候才用到进项税额转出这个科目呀？

比如把买的商品作为福利发给员工，之前计入了进项税里，作为福利发给员工是不能抵扣的，此时就要转出

作为福利的话，进项税额只能转出去，不能作为成本了是吗

转出去作为成本

👌

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2021-12-21 08:55给一份安定，足矣

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2021-12-21 08:12给一份安定，足矣

2021-12-21 09:06给一份安定，足矣

需要摊销吗，怎么摊销

张老师2021-12-21 09:10

借：无形资产

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