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请问我认证了发票，但是选择的是不抵扣，并且没有将进项税额入账，现在发票要红冲，我作为购买方开具了红字增值税的说明，这种情况我需要做什么分录吗？红字的说明我需要留底吗？

原标题：老师，您好！请问我认证了发票，但是选择的是不抵扣，并且没有将进项税额入账，现在发票要红冲，我作为购买方开具了红字增值税的说明，这种情况我需要做什么分录吗？红字的说明我需要留底吗？

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2022/1/22 10:14:54

老师，您好！请问我认证了发票，但是选择的是不抵扣，并且没有将进项税额入账，现在发票要红冲，我作为购买方开具了红字增值税的说明，这种情况我需要做什么分录吗？红字的说明我需要留底吗？

你这张进项发票之前做什么账务处理的呢

借:原材料 dai:应付账款 借:主营业务成本 dai:原材料

没有抵扣进项税的

进项直接计入原材料成本了么

嗯嗯

作为购买方，取得开具的红字发票后冲销原材料成本

还有一张要红冲的发票是:借:预付账款 dai:银行存款

就是货还没有到对吧

取得红字发票后冲销预付，对方退款

第二张要红冲的发票原来是公司发放疗休养物资的，我入的福利费，就没有抵扣进项税。现在要把成本计入其他公司，要红冲发票，但是我已经认证了不抵扣的，所以我开具了红字的，并且在账面上调整为:借预付，dai银行存款

为啥要借预付呢

冲销原凭证就行了啊

可是已经付了钱啊

而且是发生在12月份

那这个预付你后面怎么处理呢

钱退回后 冲销这笔分录

哦哦，那可以

相当于我们公司没有发生过这笔业务

可以

那现在我需要进行什么账务处理吗？

马上要结账 心里慌

不需要的

哦哦，好的，那我下月报税的时候要填第20栏吗？

开具红字发票后一般数据能带过来的，如果没有，就要填写

那我是不是也不用做账务处理，因为之前的进项税我本来就没有入账的

是的

好的！谢谢老师

放心了

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-01-22 10:14SL

老师，您好！请问我认证了发票，但是选择的是不抵扣，并且没有将进项税额入账，现在发票要红冲，我作为购买方开具了红字增值税的说明，这种情况我需要做什么分录吗？红字的说明我需要留底吗？
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安叔老师2022-01-22 10:15

你这张进项发票之前做什么账务处理的呢
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2022-01-22 10:17SL

借:原材料 dai:应付账款 借:主营业务成本 dai:原材料
会计宝

2022-01-22 10:18SL

没有抵扣进项税的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:18

进项直接计入原材料成本了么

2022-01-22 10:19SL

嗯嗯
会计宝
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安叔老师2022-01-22 10:20

作为购买方，取得开具的红字发票后冲销原材料成本

2022-01-22 10:20SL

还有一张要红冲的发票是:借:预付账款 dai:银行存款
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安叔老师2022-01-22 10:21

就是货还没有到对吧
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:22

取得红字发票后冲销预付，对方退款

2022-01-22 10:25SL

第二张要红冲的发票原来是公司发放疗休养物资的，我入的福利费，就没有抵扣进项税。现在要把成本计入其他公司，要红冲发票，但是我已经认证了不抵扣的，所以我开具了红字的，并且在账面上调整为:借预付，dai银行存款
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安叔老师2022-01-22 10:26

为啥要借预付呢

2022-01-22 10:52SL

会计宝
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会计宝

安叔老师2022-01-22 10:27

冲销原凭证就行了啊

2022-01-22 10:28SL

可是已经付了钱啊
会计宝

2022-01-22 10:28SL

而且是发生在12月份
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:28

那这个预付你后面怎么处理呢

2022-01-22 10:29SL

钱退回后 冲销这笔分录
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:30

哦哦，那可以

2022-01-22 10:30SL

相当于我们公司没有发生过这笔业务
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:31

可以

2022-01-22 10:36SL

那现在我需要进行什么账务处理吗？
会计宝

2022-01-22 10:37SL

马上要结账 心里慌
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:37

不需要的

2022-01-22 10:39SL

哦哦，好的，那我下月报税的时候要填第20栏吗？
会计宝

2022-01-22 10:41SL

会计宝
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会计宝

安叔老师2022-01-22 10:44

开具红字发票后一般数据能带过来的，如果没有，就要填写

2022-01-22 10:46SL

那我是不是也不用做账务处理，因为之前的进项税我本来就没有入账的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-01-22 10:46

是的

2022-01-22 10:46SL

好的！谢谢老师
会计宝

2022-01-22 10:46SL

放心了
会计宝
安叔老师

安叔老师2022-01-22 10:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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