老师，小规模，需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了，然后附加税也计提了，但是交附加税是减半征收的，多计提的附加税部分要怎么处理呢？直接转到营业外收入吗？那这样好像要交所得税了

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2020/12/31 17:00:44

是的，转营业外收入

老师，我已经知道是要减半征收了，我计提附加税时，只按照减半的部分计提，这样可以吗？这样就不会多计提，也不会多交所得税了

还有小规模月未满10万，季未满30万收入是免增值税的，那免的增值税也是转到营业外收入吗？

附加税直接按照减半后的计提就可以，如果是全额计提，然后减免的计入营业外收入或者是其他收益，对利润的影响都是一样的，没什么大问题。

例如，附加税全额是10万，计提5万，计入税金及附加，减少利润5万。利润是计提10万，利润减少10万，减半的部分计入营业外收入5万，利润就是5-10=-5万，也就是最终只减少了5万利润，效果都一样

小规模企业，开票是免税发票的，不用提销项，（免税发票是税率栏为免税字样的发票）。

如果是带税率的发票，开的是普票的，季度不超过30万的，把税额部分转入营业外收入或者其他收益就可以

好的老师，就是说附加税是不是全额计提，对所得税的影响都是一样的，不会产生多交税，如果是增值税，就会多交税了，但是免的增值税也只能转到营业外收入或者其他收益，这个是没有办法避免的对吗？

是的

小规模是今年是免税票的，但是之前不知道，以为都是减按1%,如果又变为免税，又担心，所以就一直开1%的票了

附加税记哪个都可以，如果你想真实反映政府补助的话，就全额计提，然后减免记营业外

如果你开1%和免税都不缴税的话，没有什么影响

税务师晓雨撤回了一条信息

嗯嗯，好的老师

好的谢谢老师

税务师晓雨撤回了一条信息

至少开了1%的票，有交过一次增值税，这个也没有关系，就是我多交税了对吗？

之前

例如，不含税收入是100000，税额是1000，那么你合计收入是101000，但是你账上的收入只有100000，转到营业外收入后，可以理解为，收入有增加了1000，合计101000

所以说增值税未达到免征范围的，转到营业外收入或者其他收益

如果你们是直接免税的（例如疫情期间餐饮服务是免税的行业，直接开免税发票，税率栏是免税）

这个时候你开成1%税率的发票普票，然后缴税了，那就说明你多缴税了

如果金额不大的话，就不建议更正了，避免不必要的麻烦

嗯嗯，我不更正了，谢谢老师，我之前退的所得税都反复被退回又得重新申请提交，今天也没有见税局来电，不知道什么情况，好怕管理员问我收入和工资的问题，感觉报个税的工资好像太低了😂

这个不好说，以后再说吧

好的，谢谢老师，提前祝元旦快乐🎆🎉

亲，做个小调研，你觉得在使用我们平台的过程中有哪里需要改进的没有？例如：界面、聊天入口等等，希望我们增加什么功能呢

还有就是对我们的答疑水平、专业度、也可以做个评价，能不能真正帮到你解决工作中的问题呢？

好的，刚看到稍等哈

聊天介面之类的我是用微信进来的，可能显得不太顺畅，如果是软件应该没有这个问题，这个我没有太多要求，老师专业就好

感觉这两个老师回复的很好，能明白我的表达，也知道我问的重点

我有很多不懂的地点，能帮我解决很多自己不知道的事情，感觉还是很不错的

嗯嗯，感谢您的意见，我们接下来将会优化一下。提前祝您元旦快乐

也祝老师元旦快乐哦！

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2020-12-31 15:1375927883

Annina老师2020-12-31 15:14

是的，转营业外收入

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2020-12-31 15:1975927883

老师，我已经知道是要减半征收了，我计提附加税时，只按照减半的部分计提，这样可以吗？这样就不会多计提，也不会多交所得税了

2020-12-31 16:1075927883

还有小规模月未满10万，季未满30万收入是免增值税的，那免的增值税也是转到营业外收入吗？

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