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增值税结转应该如何做分录

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2021/12/23 18:02:34

增值税结转应该如何做分录

是一般纳税人吗？

是的

借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税，dai：应交税费一未交增值税

请问这样做是正确的吗？

能拍清楚点吗？

其他收益是可加计抵减额，总共可以抵减5166.7，本期只产生了税额3387.92，还有1778.78可以抵减

具体分录是这样吗？

等于当月有留抵的进项税额

那不需要结转到未交增值税

这一笔1778.78不用做任何分录体现出来吗？

你报税时填的是多少？

实际抵减的是多少

老师，是这样的。这个月的销项是37832.61，进项是34444.69，应交是3387.92，然后有餐饮业有进项抵减15%政策5166.70

5166.7-3381.92=1784.78

请教 完整的会计分录怎么写呀？

一般纳税人加计抵减的账务处理 1、收入账务处理—销项部分 借：银行存款/应收账款/预收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、成本账务处理—进项部分 借：成本或者费用科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款/预付账款 由于当期产生了增值税，期末通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）转出。 3、应交增值税转出 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税 转出后，应交增值税科目的期末余额就是0了，而其中的各项专栏，销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致，能对上的。那我们再来看如何抵减。 4、增值税加计抵减分录 借：应交税费-未交增值税 dai：其他收益 最后，支付税款 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

有多种做法，你们这个还有留抵，就不涉及支付税款这一步，这里介绍的是月末不结转销项税额与进项税额。

如果要结转销项税额和进项税额，先结转到转出未交增值税。

那多的1784.78需要做分录吗

第二种方法： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）34444.69 dai：应交税费—应交增值税（进项税额）34444.69 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）37832.61 dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）37832.61 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3387.92 dai：应交税费—未交增值税3387.92 4、增值税加计抵减分录 借：应交税费一未交增值税5166.7 dai：其他收益5766.7。

最后一个金额写错了，应是5166.7

适用企业会计准则就是计入其他收益，如果是小企业会计准则就是计入营业外收入

同学可以学下实操课程

好的，谢谢

不客气哦

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2021-12-23 18:0250858899

增值税结转应该如何做分录
会计宝
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Amy老师2021-12-23 18:03

是一般纳税人吗？
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2021-12-23 18:0350858899

是的
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:04

借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税，dai：应交税费一未交增值税

2021-12-23 18:4550858899

会计宝
会计宝

2021-12-23 18:0550858899

请问这样做是正确的吗？
会计宝
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Amy老师2021-12-23 18:07

能拍清楚点吗？

2021-12-23 18:0850858899

其他收益是可加计抵减额，总共可以抵减5166.7，本期只产生了税额3387.92，还有1778.78可以抵减
会计宝

2021-12-23 18:3350858899

会计宝
会计宝

2021-12-23 18:1050858899

具体分录是这样吗？
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:12

等于当月有留抵的进项税额
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:12

那不需要结转到未交增值税

2021-12-23 18:1450858899

这一笔1778.78不用做任何分录体现出来吗？
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:16

你报税时填的是多少？
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:16

实际抵减的是多少

2021-12-23 18:1850858899

老师，是这样的。这个月的销项是37832.61，进项是34444.69，应交是3387.92，然后有餐饮业有进项抵减15%政策5166.70
会计宝

2021-12-23 18:1950858899

5166.7-3381.92=1784.78
会计宝

2021-12-23 18:1950858899

请教 完整的会计分录怎么写呀？
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:22

一般纳税人加计抵减的账务处理 1、收入账务处理—销项部分 借：银行存款/应收账款/预收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、成本账务处理—进项部分 借：成本或者费用科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款/预付账款 由于当期产生了增值税，期末通过应交税费-应交增值税（转出未交增值税）转出。 3、应交增值税转出 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税 转出后，应交增值税科目的期末余额就是0了，而其中的各项专栏，销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致，能对上的。那我们再来看如何抵减。 4、增值税加计抵减分录 借：应交税费-未交增值税 dai：其他收益 最后，支付税款 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:27

有多种做法，你们这个还有留抵，就不涉及支付税款这一步，这里介绍的是月末不结转销项税额与进项税额。
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:27

如果要结转销项税额和进项税额，先结转到转出未交增值税。

2021-12-23 18:3150858899

那多的1784.78需要做分录吗
会计宝
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Amy老师2021-12-23 18:31

第二种方法： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）34444.69 dai：应交税费—应交增值税（进项税额）34444.69 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）37832.61 dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）37832.61 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3387.92 dai：应交税费—未交增值税3387.92 4、增值税加计抵减分录 借：应交税费一未交增值税5166.7 dai：其他收益5766.7。
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Amy老师2021-12-23 18:32

最后一个金额写错了，应是5166.7
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Amy老师2021-12-23 18:33

适用企业会计准则就是计入其他收益，如果是小企业会计准则就是计入营业外收入
会计宝

Amy老师2021-12-23 18:42

同学可以学下实操课程

2021-12-23 18:4550858899

好的，谢谢
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Amy老师2021-12-23 18:47

不客气哦
Amy老师

Amy老师2021-12-23 18:48

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