是个体工商户，到第四季度了该报税了，账务处理的话年底需要结转什么？什么分录？

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2021/1/11 12:10:38

一般纳税人吗？查账征收的吗？

小规模纳税人，个体工商户

季报

让建个手工账

结转本年利润到利润分配

借本年利润，dai利润分配？

是的，看账上的本年利润在借方还是dai方

本年利润的话怎样结转？

借主营业务收入 dai本年利润，借本年利润 dai主营业务成本吗？

是的

需要结转一些税费吗？

在账务处理上

个体工商户涉及到哪些税呢？

可以不结转

一般有增值税，城建税附加税，印花税，个税

自己计算是吗？

具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看

分录是什么呢？

是的

借应交税费一应交增值税，dai银行

计提税金及附加，借税金及附加，dai应交税费一城建税，教育费附加，地方教育费附加，借应交税费各明细，dai银行

我没超30万，是免交增值税啥的吧

也要最账务处理吗？

没开专票话，是的

把免交的增值税及附加税转到营业外收入

也要做账是吗？

是的

老师，您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗？主要是月末年末

没有的，具体问题具体解答，会计分录类的，建议学习一下会计宝的实操课程

小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗？

还需要设什么印花税啥的？

城建税、附加税、印花税都在应交税费下面

这三个税用应该怎样计算？

城建税附加税按照应交增值税的金额计算，比如应交增值税100，城建税100*7%/5%=7元或者5元，教育费附加=100*3%=3元，地方教育费附加=100*2%=2元，印花税按照合同金额计算

印花税，我购进和销售都要算一起是吗？

是的

我在电子税务局上查了

没有印花税这一项

没有可以不申报

是都加在这里吗？

是的

还有个个人所得税

税率标的0

Annina老师撤回了一条信息

但税率是零

具体核定情况建议咨询当地税务

我只发一人工资，2000元

是不是不用交呢

个体户要考虑两种情况，第一，个体户的经营所得是需要申报交个税的，第二十个体户员工的工资，需不需要申报，这个要咨询当地税务，不同地区的个体户政策不一样

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2021-01-11 12:1095476444

是个体工商户，到第四季度了该报税了，账务处理的话年底需要结转什么？什么分录？

Annina老师2021-01-11 12:11

一般纳税人吗？查账征收的吗？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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