提问
首页/问答/问答详情

小规模纳税人，给对方开了1%的普票，没有收到钱但货物已经给对方，销售的是旧文件柜（二手），这些文件柜是从别处买来的对方自用的准备更新的旧文件柜，货已全收到支付了一部分钱，没有收到发票，请问要怎么做账及报企业所得税和汇算清缴（如果后期在汇算清缴前收到了发票）？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/1/5 14:19:38

小规模纳税人，给对方开了1%的普票，没有收到钱但货物已经给对方，销售的是旧文件柜（二手），这些文件柜是从别处买来的对方自用的准备更新的旧文件柜，货已全收到支付了一部分钱，没有收到发票，请问要怎么做账及报企业所得税和汇算清缴（如果后期在汇算清缴前收到了发票）？

同学，你的意思是：你们从别的地方购进的旧文件柜，卖给别人，给对方开1%的发票，别人没给你付钱，你货已经发了。但是你购进旧文件柜的时候，只付了一部分款，还有一部分没付，是这个意思吗？

是的，并且买的这些文件柜对方还没给开票。成本这块没法抵，第四季度得交企业所得税，但是汇算清缴前能拿到发票，最后应该是不交企业所得税的。简单说就是出大于进

可以做暂估入库结转成本

汇算清缴前取得发票可以不用纳税调增的

分录应该怎么做呢？进和出的

稍等

购进：借：库存商品-暂估dai：应付账款（未付部分）银行存款（已付），销售出库：借：主营业务成本/其他业务成本-暂估dai：库存商品-暂估，等你收到发票时把暂估分录红冲，重新按照发票金额入账

好的，谢谢

不客气

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

莹老师会计主管中级会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-01-05 14:1979221945

小规模纳税人，给对方开了1%的普票，没有收到钱但货物已经给对方，销售的是旧文件柜（二手），这些文件柜是从别处买来的对方自用的准备更新的旧文件柜，货已全收到支付了一部分钱，没有收到发票，请问要怎么做账及报企业所得税和汇算清缴（如果后期在汇算清缴前收到了发票）？
会计宝
会计宝

莹老师2022-01-05 15:06

同学，你的意思是：你们从别的地方购进的旧文件柜，卖给别人，给对方开1%的发票，别人没给你付钱，你货已经发了。但是你购进旧文件柜的时候，只付了一部分款，还有一部分没付，是这个意思吗？
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-01-05 15:1379221945

是的，并且买的这些文件柜对方还没给开票。成本这块没法抵，第四季度得交企业所得税，但是汇算清缴前能拿到发票，最后应该是不交企业所得税的。简单说就是出大于进
会计宝
会计宝

莹老师2022-01-05 15:25

可以做暂估入库结转成本
会计宝

莹老师2022-01-05 15:27

汇算清缴前取得发票可以不用纳税调增的

2022-01-05 15:2979221945

分录应该怎么做呢？进和出的
会计宝
会计宝

莹老师2022-01-05 15:30

稍等
会计宝

莹老师2022-01-05 15:35

购进：借：库存商品-暂估dai：应付账款（未付部分）银行存款（已付），销售出库：借：主营业务成本/其他业务成本-暂估dai：库存商品-暂估，等你收到发票时把暂估分录红冲，重新按照发票金额入账

2022-01-05 15:3579221945

好的，谢谢
会计宝
会计宝

莹老师2022-01-05 15:36

不客气
莹老师

莹老师2022-01-05 15:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (11条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈