小规模代开专票 税金计入减免税额还是销项税 计提税金时怎么做

原标题:小规模代开专票 税金计入减免税额还是销项税 计提税金时怎么做

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2022/1/5 18:54:34

小规模代开专票 税金计入减免税额还是销项税 计提税金时怎么做

专票是要交税的,计入应交税费一应交增值税。

城市维护建设税,教育费附加,地方教附加,印花税,水利建设基金等计入税金及附加。

借:税金及附加 dai:应交税费一应交城市维护建设税 应交税费一应交教育费附加 应交税费一应交地方教育费附加 应交税费一应交印花税 应交税费一应交水利建设基金

我开出去的票是计入销项税额是吗

那就不是计入小规模增值税了是不

小规模都是计入应交税费一应交增值税。

三级科目

不设三级科目

要是设了呢

已经

之前已经计入了

设的销项税额吗?

销项税额 转出未交增值税 小规模增值税

这三个科目

挂小规模增值税吧

代开也计入这个?

是的

那我季度末就把除去交的税费其他的部分都转入政府补助是吗

减免部分转入营业外收入

谢谢老师

不客气哦

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2022-01-05 18:54??

小规模代开专票 税金计入减免税额还是销项税 计提税金时怎么做
会计宝
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Amy老师2022-01-05 19:02

专票是要交税的,计入应交税费一应交增值税。
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会计宝

Amy老师2022-01-05 19:03

城市维护建设税,教育费附加,地方教附加,印花税,水利建设基金等计入税金及附加。
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:13

借:税金及附加 dai:应交税费一应交城市维护建设税 应交税费一应交教育费附加 应交税费一应交地方教育费附加 应交税费一应交印花税 应交税费一应交水利建设基金

2022-01-05 19:14??

我开出去的票是计入销项税额是吗
会计宝

2022-01-05 19:15??

那就不是计入小规模增值税了是不
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:15

小规模都是计入应交税费一应交增值税。

2022-01-05 19:16??

三级科目
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:17

不设三级科目

2022-01-05 19:17??

要是设了呢
会计宝

2022-01-05 19:17??

已经
会计宝

2022-01-05 19:17??

之前已经计入了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:18

设的销项税额吗?

2022-01-05 19:18??

销项税额 转出未交增值税 小规模增值税
会计宝

2022-01-05 19:18??

这三个科目
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:19

挂小规模增值税吧

2022-01-05 19:19??

代开也计入这个?
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:19

是的

2022-01-05 19:22??

那我季度末就把除去交的税费其他的部分都转入政府补助是吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:28

减免部分转入营业外收入

2022-01-05 19:30??

谢谢老师
会计宝
会计宝

Amy老师2022-01-05 19:30

不客气哦
Amy老师

Amy老师2022-01-05 19:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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