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四季度填了固定资产一次扣除，第二年还要继续填写吗？

原标题：老师，我想问一下四季度填了固定资产一次扣除，第二年还要继续填写吗？

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2022/1/10 15:34:35

老师，我想问一下四季度填了固定资产一次扣除，第二年还要继续填写吗？

折旧吗

一次提完了后期就不需要提了

需要继续计提折旧吗

不需要继续计提

我看网上要继续计提折旧在汇算清缴调整

我填了这个第二年还需要继续填写吗

这个不是所得税汇算清缴的时候填吗

没太明白你的意思

这个不是季报吗

我的意思是季报了一次性扣除 ，明年还要不要填这个季报

会计上确认固定资产并折旧，税务处理是按一次性扣除处理，后期汇算清缴时，应将账面计提的折旧进行调增处理。

那明年的季报需要填加这个一次性扣除吗

在税收折旧大于一般折旧时，需要填写这个表的。

（2）自该资产开始计提折旧、摊销起，在“享受加速政策计算的折旧\摊销金额”大于“按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额”的折旧、摊销期间内，必须填报本表。

税收折旧小于一般折旧金额时，我们所在地区是不要求填写这个表的，也有地区是填写到当年度最后一次预缴申报。

具体的可以参考你们所在地区的填报说明。

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2022-01-10 15:34走不尽山川

老师，我想问一下四季度填了固定资产一次扣除，第二年还要继续填写吗？
会计宝
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易老师2022-01-10 15:35

折旧吗
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易老师2022-01-10 15:35

一次提完了后期就不需要提了

2022-01-10 15:38走不尽山川

需要继续计提折旧吗
会计宝
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易老师2022-01-10 15:38

不需要继续计提

2022-01-10 15:40走不尽山川

我看网上要继续计提折旧在汇算清缴调整
会计宝

2022-01-10 15:47走不尽山川

会计宝
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2022-01-10 15:41走不尽山川

我填了这个第二年还需要继续填写吗
会计宝
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易老师2022-01-10 15:41

这个不是所得税汇算清缴的时候填吗
会计宝

易老师2022-01-10 15:41

没太明白你的意思

2022-01-10 15:42走不尽山川

这个不是季报吗
会计宝

2022-01-10 15:43走不尽山川

我的意思是季报了一次性扣除 ，明年还要不要填这个季报
会计宝
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xinyue2022-01-10 15:57

会计上确认固定资产并折旧，税务处理是按一次性扣除处理，后期汇算清缴时，应将账面计提的折旧进行调增处理。

2022-01-10 16:01走不尽山川

那明年的季报需要填加这个一次性扣除吗
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xinyue2022-01-10 16:08

在税收折旧大于一般折旧时，需要填写这个表的。
会计宝

xinyue2022-01-10 16:08

（2）自该资产开始计提折旧、摊销起，在“享受加速政策计算的折旧\摊销金额”大于“按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额”的折旧、摊销期间内，必须填报本表。
会计宝

xinyue2022-01-10 16:18

税收折旧小于一般折旧金额时，我们所在地区是不要求填写这个表的，也有地区是填写到当年度最后一次预缴申报。
会计宝

xinyue2022-01-10 16:19

具体的可以参考你们所在地区的填报说明。
xinyue

xinyue2022-01-10 16:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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