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个人所得税更正申报，更正完税款比之前少，但已经按照更正前的税款缴纳完了，由于退税比较繁琐不打算退了，怎么做账？

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2022/1/19 15:13:33

个人所得税更正申报，更正完税款比之前少，但已经按照更正前的税款缴纳完了，由于退税比较繁琐不打算退了，怎么做账？

如果不退税，按照工资表做账

更正申报前应交500税，更正后应交300，实际扣款500。差额的200，不退税了，这200怎么做分录呀？

工资表只有300税

工资表是按照对的做的吗

是的

差额200做营业外支出

交税的时候 借：应交税费—个人所得税300 营业外支出200 dai：银行存款500 对吗？

嗯呐

多交的话，后面汇算清缴可以退税的

好的，关键是因为发错工资表了重新报的，更正申报后人员都不一样了，退的话退给谁呢

人员变了，只有300能从对应员工工资里扣，200只能做营业外支出了

员工自己汇算清缴

也可以在当地电子税务局申请退抵税 误收多缴

四川省可以，看下你们省可以不

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小黑中级会计师,备考注会中答疑老师
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2022-01-19 15:1313489743

个人所得税更正申报，更正完税款比之前少，但已经按照更正前的税款缴纳完了，由于退税比较繁琐不打算退了，怎么做账？
会计宝
会计宝

小黑2022-01-19 15:18

如果不退税，按照工资表做账
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2022-01-19 15:1913489743

更正申报前应交500税，更正后应交300，实际扣款500。差额的200，不退税了，这200怎么做分录呀？
会计宝

2022-01-19 15:2013489743

工资表只有300税
会计宝
会计宝

小黑2022-01-19 15:22

工资表是按照对的做的吗

2022-01-19 15:2213489743

是的
会计宝
会计宝

小黑2022-01-19 15:25

差额200做营业外支出

2022-01-19 15:2613489743

交税的时候 借：应交税费—个人所得税300 营业外支出200 dai：银行存款500 对吗？
会计宝
会计宝

小黑2022-01-19 15:27

嗯呐
会计宝

小黑2022-01-19 15:28

多交的话，后面汇算清缴可以退税的

2022-01-19 15:2913489743

好的，关键是因为发错工资表了重新报的，更正申报后人员都不一样了，退的话退给谁呢
会计宝

2022-01-19 15:3013489743

人员变了，只有300能从对应员工工资里扣，200只能做营业外支出了
会计宝
会计宝

小黑2022-01-19 15:31

员工自己汇算清缴
会计宝

小黑2022-01-19 15:47

也可以在当地电子税务局申请退抵税 误收多缴
会计宝

小黑2022-01-19 15:48

四川省可以，看下你们省可以不
小黑

小黑2022-01-19 15:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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