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我想问一下我12月的资产负债表中固定资产清理期末数有余额，这是什么意思呢

原标题：你好，我想问一下我12月的资产负债表中固定资产清理期末数有余额，这是什么意思呢

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2022/1/24 21:35:00

你好，我想问一下我12月的资产负债表中固定资产清理期末数有余额，这是什么意思呢

固定资产清理科目最后是没有余额的

账没有处理完

需要转资产处置损益

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 dai：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 dai：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） dai：固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 dai：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

可是我已经转入营业外收入了呀

你比照我发的分录看看哪步没有做

对照补做就可以

下月把没做的那比分录做上就可以了吗

是的

好的，谢谢

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-01-24 21:3511782204

你好，我想问一下我12月的资产负债表中固定资产清理期末数有余额，这是什么意思呢
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:36

固定资产清理科目最后是没有余额的
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会计宝

Annina老师2022-01-24 21:36

账没有处理完
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:36

需要转资产处置损益
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:37

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 dai：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 dai：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） dai：固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 dai：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

2022-01-24 21:3811782204

可是我已经转入营业外收入了呀
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:39

你比照我发的分录看看哪步没有做
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:39

对照补做就可以

2022-01-24 21:4011782204

下月把没做的那比分录做上就可以了吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-24 21:44

是的

2022-01-24 21:4511782204

好的，谢谢
会计宝
Annina老师

Annina老师2022-01-24 21:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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