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21年账上有一笔收入没有确认，挂在了应收账款，实际已经开票并且收到费用，账面应该怎么调整？还有一笔工资多计提了，怎么调整？去年有个员工的社保工资没有在账上体现漏记了怎么办

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2022/1/27 11:52:12

21年账上有一笔收入没有确认，挂在了应收账款，实际已经开票并且收到费用，账面应该怎么调整？还有一笔工资多计提了，怎么调整？去年有个员工的社保工资没有在账上体现漏记了怎么办

当时借:银行，dai:应收的吗？

收入那笔是这么写的

那现在调整可以借:应收账款，dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税

工资多提，可以本期冲回

漏记的本期补记

但是我已经报完企业所得税了

是因为都是21年的账上的错误，所以我想知道怎么调整

企业所得税季报我已经报完了，但是年报还没有报，直接在账上调整往月的账吗？

你用的什么会计准则？小企业会计准则还是企业会计准则？

是小企业会计准则

那可以在本期进行调整

企业所得税汇算清缴一般按照实发工资进行扣除，还有社保这些也是，所以漏提多提的一般不会有什么影响，到时候如果实际没发就调增就好了

实际发放怎么调增呢？那计提部分需要调整吗

就是计提的，但是在今年5.31之前没发放，要调增

调增的会计分录怎么写

调增的会计分录怎么写

我发放的会计分录也漏了

调增不用做分录，在企业所得税汇算清缴表里填的

账面上的会计分录都不需要调整吗？

那收入的那笔费用也不需要调吗？

忘记确认收入的那笔账上也不需要调吗？

你少提多提的肯定要调整的

确认收入那个要调整的

我说的是申报表调增的不需要会计分录调整

会计分录怎么调整啊？

会计分录怎么调整啊？

确认收入：借:应收账款，dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税

多提少提就按你正常做分录那样，把多提的冲掉，少提的补上就行了

那是在22年1月补分录，还是在21年的账上调？

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-01-27 11:5298973642

21年账上有一笔收入没有确认，挂在了应收账款，实际已经开票并且收到费用，账面应该怎么调整？还有一笔工资多计提了，怎么调整？去年有个员工的社保工资没有在账上体现漏记了怎么办
会计宝
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大宁老师2022-01-27 12:05

当时借:银行，dai:应收的吗？
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2022-01-27 12:0698973642

收入那笔是这么写的
会计宝
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大宁老师2022-01-27 12:11

那现在调整可以借:应收账款，dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税
会计宝

大宁老师2022-01-27 12:11

工资多提，可以本期冲回
会计宝

大宁老师2022-01-27 12:11

漏记的本期补记

2022-01-27 12:1198973642

但是我已经报完企业所得税了
会计宝

2022-01-27 12:1298973642

是因为都是21年的账上的错误，所以我想知道怎么调整
会计宝

2022-01-27 12:1398973642

企业所得税季报我已经报完了，但是年报还没有报，直接在账上调整往月的账吗？
会计宝
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大宁老师2022-01-27 12:15

你用的什么会计准则？小企业会计准则还是企业会计准则？

2022-01-27 12:1798973642

是小企业会计准则
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-27 12:28

那可以在本期进行调整
会计宝

大宁老师2022-01-27 12:29

企业所得税汇算清缴一般按照实发工资进行扣除，还有社保这些也是，所以漏提多提的一般不会有什么影响，到时候如果实际没发就调增就好了

2022-01-27 13:0198973642

实际发放怎么调增呢？那计提部分需要调整吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-27 13:19

就是计提的，但是在今年5.31之前没发放，要调增

2022-01-27 13:2298973642

调增的会计分录怎么写
会计宝

2022-01-27 13:2298973642

调增的会计分录怎么写
会计宝

2022-01-27 13:2298973642

我发放的会计分录也漏了
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-27 13:47

调增不用做分录，在企业所得税汇算清缴表里填的

2022-01-27 13:5198973642

账面上的会计分录都不需要调整吗？
会计宝

2022-01-27 13:5298973642

那收入的那笔费用也不需要调吗？
会计宝

2022-01-27 13:5398973642

忘记确认收入的那笔账上也不需要调吗？
会计宝
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大宁老师2022-01-27 14:02

你少提多提的肯定要调整的
会计宝

大宁老师2022-01-27 14:03

确认收入那个要调整的
会计宝

大宁老师2022-01-27 14:03

我说的是申报表调增的不需要会计分录调整

2022-01-27 14:3798973642

会计分录怎么调整啊？
会计宝

2022-01-27 14:3798973642

会计分录怎么调整啊？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-27 14:40

确认收入：借:应收账款，dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税
会计宝

大宁老师2022-01-27 14:41

多提少提就按你正常做分录那样，把多提的冲掉，少提的补上就行了

2022-01-27 14:4698973642

那是在22年1月补分录，还是在21年的账上调？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-27 16:51

1月补
大宁老师

大宁老师2022-01-27 16:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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