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我公司是一般纳税人，12月29号我公司销售汽车一辆，当月已记收入，本应开具发票给A公司，但是下年1月1号的时候发现发票名称开错，开成了B，本月红冲发票开具了正确的，想请问老师该怎么记账。

原标题：问题，我公司是一般纳税人，12月29号我公司销售汽车一辆，当月已记收入，本应开具发票给A公司，但是下年1月1号的时候发现发票名称开错，开成了B，本月红冲发票开具了正确的，想请问老师该怎么记账。

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2022/2/7 8:33:56

问题，我公司是一般纳税人，12月29号我公司销售汽车一辆，当月已记收入，本应开具发票给A公司，但是下年1月1号的时候发现发票名称开错，开成了B，本月红冲发票开具了正确的，想请问老师该怎么记账。

开具销售发票时分录：借应收账款-b dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 次月开具红冲发票时借应收账款-b dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）（金额全部负数） 同时开具正确的发票时:借应收账款-A dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

跨年的只用做反方向分录就可以了吗，我看好多人跟我说的是以前年度损益调整

可以直接这样更改的

那我们公司收到别人开错的发票，同样的情况也是同样的处理方式吗老师

收到发票要看情况处理

我们是12月对方开发票也是把我们公司名字打错

我们也没有对好，就入了库存，第二个月才发现开错

那您认证了没

当时怎么记账的？

当时做了借，库存商品，进项税额；dai：预收

那您这边发现错误的时候有开具红字发票吗？

红字信息表

老师还在吗，当时没有认证

红字信息表是什么

您没有认证发票，不可以用进项税额科目，可以先计入待认证进项税额科目，而且发票错误您没有认证可以把发票退回，要求对方重新开具

调整分录：借进项税额 （负数） dai预收账款 （负数） 可以不调整库存只调整税款相关的部分金额

收到正确的发票后 ，借应交税费-应交增值税（待认证进项税）dai预收账款 如果发票做了认证就把待认证修改为进项税

👌🏻，谢谢老师了

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-02-06 12:1292228037

问题，我公司是一般纳税人，12月29号我公司销售汽车一辆，当月已记收入，本应开具发票给A公司，但是下年1月1号的时候发现发票名称开错，开成了B，本月红冲发票开具了正确的，想请问老师该怎么记账。
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李伟老师2022-02-07 08:38

开具销售发票时分录：借应收账款-b dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 次月开具红冲发票时借应收账款-b dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）（金额全部负数） 同时开具正确的发票时:借应收账款-A dai；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
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2022-02-07 08:4892228037

跨年的只用做反方向分录就可以了吗，我看好多人跟我说的是以前年度损益调整
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李伟老师2022-02-07 08:55

可以直接这样更改的

2022-02-07 09:0092228037

那我们公司收到别人开错的发票，同样的情况也是同样的处理方式吗老师
会计宝
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李伟老师2022-02-07 09:02

收到发票要看情况处理

2022-02-07 09:0392228037

我们是12月对方开发票也是把我们公司名字打错
会计宝

2022-02-07 09:0392228037

我们也没有对好，就入了库存，第二个月才发现开错
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李伟老师2022-02-07 09:08

那您认证了没
会计宝

李伟老师2022-02-07 09:09

当时怎么记账的？

2022-02-07 09:2492228037

当时做了借，库存商品，进项税额；dai：预收
会计宝
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李伟老师2022-02-07 09:33

那您这边发现错误的时候有开具红字发票吗？
会计宝

李伟老师2022-02-07 09:34

红字信息表

2022-02-07 10:0892228037

老师还在吗，当时没有认证
会计宝

2022-02-07 10:1392228037

红字信息表是什么
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李伟老师2022-02-07 10:17

您没有认证发票，不可以用进项税额科目，可以先计入待认证进项税额科目，而且发票错误您没有认证可以把发票退回，要求对方重新开具
会计宝

李伟老师2022-02-07 10:19

调整分录：借进项税额 （负数） dai预收账款 （负数） 可以不调整库存只调整税款相关的部分金额
会计宝

李伟老师2022-02-07 10:20

收到正确的发票后 ，借应交税费-应交增值税（待认证进项税）dai预收账款 如果发票做了认证就把待认证修改为进项税

2022-02-07 11:2292228037

👌🏻，谢谢老师了
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李伟老师2022-02-07 11:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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