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12月有留抵进项，1月又开进来进项专用发票，能不能1月认证不抵扣，需要怎么操作

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2022/2/16 16:33:01

12月有留抵进项，1月又开进来进项专用发票，能不能1月认证不抵扣，需要怎么操作

如果已经认证的进项足够抵扣，可以对新开进来的发票先不做认证，等到后期认证是可以的

已经认证的进项是足够抵的 新开的进项不早增值税发票平台做抵扣勾选 下个月再选择是会有这张发票的吗

进项认证没有时间限制，什么时候想认证再去勾选都可以

那就是说1月的发票现在不勾选 下个月要认证查询时还是会显示1月的这张发票 是吗

是的

如果到年末12月份有新开的进项 也是可以到下一年1月在抵扣吗 还是不能跨年抵扣

是的，

跨年也可勾选

如果客户没有开过票出去 但是又进项专票回来需要怎么处理呢

可以认证，也可以不认证，根据企业自身需求处理

这个客户还没有uk的 如果要认证的话在哪里认证

在发票勾选平台

增值税发票综合服务平台需要插uk才能认证啊 这个客户还没有申领过uk 老师你说的平台是哪一个呢

认证途径： 一、增值税发票综合服务平台勾选认证。 增值税发票综合服务平台登录地址由国家税务总局由国家税务总局各省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局（以下简称“各省税务局”）确定并公布。 二、窗口或认证机扫描认证。

勾选平台不需要

第二种方法是要到哪个窗口 认证机是在哪里呢

第二种就是税务大厅啊！

认证机也是在税务大厅吗

是的

如果这个月有负数开具的电子发票 要怎么做分录呢

根据之前的账相反分录

之前的是借：库存现金 dai：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88，负数开具的话是这样做分录吗？ 借：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88 dai：库存现金

是的

他是2月开1月的负数开具发票 ，那他2月的发票做账处理是这样做吗销项正数 借：库存现金 dai：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88 销项负数 dai：主营业务收入 115.57 应交税费—销项 15.02 借：库存现金

冲掉的金额也要对应原来开票的金额

还有一月份开票的时候有没有结转成本，如果有成本也要冲

有的 那成本也事按照之前的账做相反分录 是吗 金额的话要怎么算呢

你之前对应的这张发票结算的成本是多少就写多少

成本是写的是总数 怎么对应

你就告诉我，你之前正常开票的时候是怎么做帐的？，然后现在把那张发票冲红了，把原来那个做过的帐，对应的冲了就好

12月的收入借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 成本：借：主营业务成本 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10

结转税金 借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53

老师 这是之前12月开票做的账 那要怎么做冲红的分录呢

我问你一下，你这开票的项目是什么？你们是销售产品吗？

如果有销售产品才要结转成本

开票的项目是裤袜 客户是做天猫店的 网上销售 前面有结转销售成本呀

那你采购裤袜成本是多少，销售多少就结转多少成本

进项的金额是 14042.57

12月的本月收入收入借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 结转销售成本：借：主营业务成本 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10 结转税金 借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53

12月份有进项和销项 这样做分录是对的吗

不对

我是小规模，还是一般纳税人？

既然是一般纳税人进项，是可以抵扣的，就不要做结转了

你们这个产品都不做那个出入库的登记的吗？对方开进来发票马上就做成本啦

是一般纳税人 那可以抵扣不做结转成本 那应该收到进项和开出进项应该怎么做分录呢

我说的不对是说，正常产品要入库才能出库销售，不能入库就做主营业务成本

像税费这类的你做的是没错的

收到货物：借：库存商品 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10 销售商品：借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 结转税金：借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53 结转销售成本：借：主营业务成本 14042.57 dai：库存商品 14042.57

那是这样做分录吗

是的

但是你就销售收入才5901多，成本怎么结转那么多

成本收入不匹配

结转成本的金额应该跟收入金额一样是吗

结转销售成本：借：主营业务成本 5901.92 dai：库存商品 5901.92

这样做才对 是吗

收入成本不可能一样，你采购时候产品不含税单价乘以你销售的数量就是成本

补充：如果开具负数发票并且已经完成退款操作，可以使用库存现金，如果没有完成退款，需要先通过往来科目挂账处理

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2022-02-16 16:3361046875

12月有留抵进项，1月又开进来进项专用发票，能不能1月认证不抵扣，需要怎么操作
会计宝
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tammy老师2022-02-16 16:34

如果已经认证的进项足够抵扣，可以对新开进来的发票先不做认证，等到后期认证是可以的
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-02-16 16:3561046875

已经认证的进项是足够抵的 新开的进项不早增值税发票平台做抵扣勾选 下个月再选择是会有这张发票的吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:38

进项认证没有时间限制，什么时候想认证再去勾选都可以

2022-02-16 16:4161046875

那就是说1月的发票现在不勾选 下个月要认证查询时还是会显示1月的这张发票 是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:42

是的

2022-02-16 16:4461046875

如果到年末12月份有新开的进项 也是可以到下一年1月在抵扣吗 还是不能跨年抵扣
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:44

是的，
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:45

跨年也可勾选

2022-02-16 16:4661046875

如果客户没有开过票出去 但是又进项专票回来需要怎么处理呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:47

可以认证，也可以不认证，根据企业自身需求处理

2022-02-16 16:4861046875

这个客户还没有uk的 如果要认证的话在哪里认证
会计宝
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tammy老师2022-02-16 16:49

在发票勾选平台

2022-02-16 16:5061046875

增值税发票综合服务平台需要插uk才能认证啊 这个客户还没有申领过uk 老师你说的平台是哪一个呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:53

认证途径： 一、增值税发票综合服务平台勾选认证。 增值税发票综合服务平台登录地址由国家税务总局由国家税务总局各省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局（以下简称“各省税务局”）确定并公布。 二、窗口或认证机扫描认证。
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:55

勾选平台不需要

2022-02-16 16:5761046875

第二种方法是要到哪个窗口 认证机是在哪里呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 16:57

第二种就是税务大厅啊！

2022-02-16 17:0061046875

认证机也是在税务大厅吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:00

是的

2022-02-16 17:0261046875

如果这个月有负数开具的电子发票 要怎么做分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:03

根据之前的账相反分录

2022-02-16 17:0661046875

之前的是借：库存现金 dai：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88，负数开具的话是这样做分录吗？ 借：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88 dai：库存现金
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tammy老师2022-02-16 17:06

是的

2022-02-16 17:0961046875

他是2月开1月的负数开具发票 ，那他2月的发票做账处理是这样做吗销项正数 借：库存现金 dai：主营业务收入 1945.32 应交税费—销项 252.88 销项负数 dai：主营业务收入 115.57 应交税费—销项 15.02 借：库存现金
会计宝
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tammy老师2022-02-16 17:15

冲掉的金额也要对应原来开票的金额
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:16

还有一月份开票的时候有没有结转成本，如果有成本也要冲

2022-02-16 17:3161046875

有的 那成本也事按照之前的账做相反分录 是吗 金额的话要怎么算呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:31

你之前对应的这张发票结算的成本是多少就写多少

2022-02-16 17:3361046875

成本是写的是总数 怎么对应
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:39

你就告诉我，你之前正常开票的时候是怎么做帐的？，然后现在把那张发票冲红了，把原来那个做过的帐，对应的冲了就好

2022-02-16 17:4561046875

12月的收入借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 成本：借：主营业务成本 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10
会计宝

2022-02-16 17:4761046875

结转税金 借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53
会计宝

2022-02-16 17:4961046875

老师 这是之前12月开票做的账 那要怎么做冲红的分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:50

我问你一下，你这开票的项目是什么？你们是销售产品吗？
会计宝

tammy老师2022-02-16 17:50

如果有销售产品才要结转成本

2022-02-16 18:0161046875

开票的项目是裤袜 客户是做天猫店的 网上销售 前面有结转销售成本呀
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 18:01

那你采购裤袜成本是多少，销售多少就结转多少成本

2022-02-16 18:0561046875

进项的金额是 14042.57
会计宝

2022-02-16 18:0661046875

12月的本月收入收入借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 结转销售成本：借：主营业务成本 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10 结转税金 借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53
会计宝

2022-02-16 18:0661046875

12月份有进项和销项 这样做分录是对的吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-16 18:22

不对
会计宝

tammy老师2022-02-16 18:22

我是小规模，还是一般纳税人？
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tammy老师2022-02-16 18:22

既然是一般纳税人进项，是可以抵扣的，就不要做结转了
会计宝

tammy老师2022-02-16 18:38

你们这个产品都不做那个出入库的登记的吗？对方开进来发票马上就做成本啦

2022-02-17 09:0461046875

是一般纳税人 那可以抵扣不做结转成本 那应该收到进项和开出进项应该怎么做分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:13

我说的不对是说，正常产品要入库才能出库销售，不能入库就做主营业务成本
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:13

像税费这类的你做的是没错的

2022-02-17 09:2861046875

收到货物：借：库存商品 14042.57 应交税费—进项 1825.53 dai：库存现金 15868.10 销售商品：借：库存现金 dai：主营业务收入 5901.92 应交税费—销项 767.25 结转税金：借：应交税费—销项 767.25 应交税费—未交增值税 1058.28 dai：应交税费—进项 1825.53 结转销售成本：借：主营业务成本 14042.57 dai：库存商品 14042.57
会计宝

2022-02-17 09:2861046875

那是这样做分录吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:31

是的
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:31

但是你就销售收入才5901多，成本怎么结转那么多
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:31

成本收入不匹配

2022-02-17 09:5361046875

结转成本的金额应该跟收入金额一样是吗
会计宝

2022-02-17 09:5461046875

结转销售成本：借：主营业务成本 5901.92 dai：库存商品 5901.92
会计宝

2022-02-17 09:5461046875

这样做才对 是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-02-17 09:57

收入成本不可能一样，你采购时候产品不含税单价乘以你销售的数量就是成本
会计宝

官方回复2022-02-18 11:45

补充：如果开具负数发票并且已经完成退款操作，可以使用库存现金，如果没有完成退款，需要先通过往来科目挂账处理
官方回复

官方回复2022-02-18 11:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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