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医院药品，之前科室从药库领走了，现在用不完退回药库，要怎么做凭证

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2022/3/2 11:32:03

医院药品，之前科室从药库领走了，现在用不完退回药库，要怎么做凭证

原来领用怎么做的账？

借库存商品，同时借原来领用计入会计科目借方负数

原来是 借：业务活动费用 dai：库存物品 我现在是按老师你说的这么做上去了，但最后库存余额和报表上还是差这个用不完的金额数

仓库不会对不上啊，这个你可以理解成新业务，比如新购入入库，科目入库存商品没问题啊

你核对一下领用时是否办了出库

如果当初办理过出库，是不可能对不上的是吗，现在要退回去是只要做这么一笔 借：库存物品11 借：业务活动费用-11是吗

是的

可是每个月都有做科室领用出库的凭证，不可能漏了这一笔吧

当时能对上吗？假设当时没问题，现在相当于购入一笔新药品，正常入库，库存和报表不可能不符的

每个月账做完都是核对账上余额和报表余额，都是一致的

哪个月退的？

我和库房的人核对了，他们出库了 他们的意思是这个调拨入库的单子，本来是就在那个科室，现在相当于是从那个科室买回来

相当于就和在外面公司采购回来是一样的，但我账要怎么体现呢

从库房角度就是重新买入的

所以要借库存商品

同时你当时出库时借了业务活动费用，其实这个费用未发生，所以要冲销这笔费用

就是按这个做的，但就是还差这个金额😭

你说的报表是啥报表？如果上个月金额都相符突然这个月对不上了我怀疑你哪地方取数没取上，分录没任何问题的

应付账款余额汇总表上这个科室的应付金额已经算上去了，我问了领导，说这笔就不要做上去

是这样啊，那你库存也已经算上去了？

然后我现在要是把这个库存做进去，就等于重复了

弄清楚了就好，不过你们这样处理不规范的

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2022-03-02 11:32匿名提问

医院药品，之前科室从药库领走了，现在用不完退回药库，要怎么做凭证
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木言2022-03-02 11:33

原来领用怎么做的账？
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会计宝

木言2022-03-02 11:34

借库存商品，同时借原来领用计入会计科目借方负数

2022-03-02 11:37匿名提问

原来是 借：业务活动费用 dai：库存物品 我现在是按老师你说的这么做上去了，但最后库存余额和报表上还是差这个用不完的金额数
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 11:43

仓库不会对不上啊，这个你可以理解成新业务，比如新购入入库，科目入库存商品没问题啊
会计宝

木言2022-03-02 11:43

你核对一下领用时是否办了出库

2022-03-02 11:46匿名提问

如果当初办理过出库，是不可能对不上的是吗，现在要退回去是只要做这么一笔 借：库存物品11 借：业务活动费用-11是吗
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 11:50

是的

2022-03-02 11:55匿名提问

可是每个月都有做科室领用出库的凭证，不可能漏了这一笔吧
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 12:15

当时能对上吗？假设当时没问题，现在相当于购入一笔新药品，正常入库，库存和报表不可能不符的

2022-03-02 13:36匿名提问

每个月账做完都是核对账上余额和报表余额，都是一致的
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 13:37

哪个月退的？

2022-03-02 15:15匿名提问

我和库房的人核对了，他们出库了 他们的意思是这个调拨入库的单子，本来是就在那个科室，现在相当于是从那个科室买回来
会计宝

2022-03-02 15:16匿名提问

相当于就和在外面公司采购回来是一样的，但我账要怎么体现呢
会计宝
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木言2022-03-02 15:19

从库房角度就是重新买入的
会计宝

木言2022-03-02 15:20

所以要借库存商品
会计宝

木言2022-03-02 15:22

同时你当时出库时借了业务活动费用，其实这个费用未发生，所以要冲销这笔费用

2022-03-02 15:23匿名提问

就是按这个做的，但就是还差这个金额😭
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 15:26

你说的报表是啥报表？如果上个月金额都相符突然这个月对不上了我怀疑你哪地方取数没取上，分录没任何问题的

2022-03-02 16:08匿名提问

应付账款余额汇总表上这个科室的应付金额已经算上去了，我问了领导，说这笔就不要做上去
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 16:14

是这样啊，那你库存也已经算上去了？

2022-03-02 16:25匿名提问

然后我现在要是把这个库存做进去，就等于重复了
会计宝
会计宝

木言2022-03-02 16:53

弄清楚了就好，不过你们这样处理不规范的
木言

木言2022-03-02 16:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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