2022/3/3 9:35:30
老师，您好，是这样我们是一家商贸公司专门卖管材的有（一般纳税人），每年的营业收入大概五六百万的样子，增值税税负率也很高。就是企业缺成本发票，我们一般控制在运输费发票是销售收入的10%，机械租赁费8%，还有劳务费，安装费，就是合理点的话怎么做税务筹划啊
一般按照你们的正常经营中发生的收入成本费用入账就是合理的呀
就是想问一下我们增值税的税负率在15-16，那企业所得税的呢
是根据这个去倒推成本会更合适点吗
企业所得税税种税负率=企业所得税实纳额/法定计税依据
行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值，是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标，没有统一标准，也并非计算税额的指标。只要纳税人合法经营，依法纳税即可。
老师，那商贸批发行业的企业所得税税负率行业标准是多少
小微企业
这个官方目前还没发布标准呢
一般企业根据自身的实际生产经营情况，依照税收法律法规的规定如实申报。
行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，并无预设参考值。上述回复仅供参考。
老师，您好
我想问一下，建筑公司，注册资本是2000万，当时是找了一家验资公司验资，
嗯嗯，问题是什么呢？
把钱打到对方账户验资后，对方公司注销了，它就没往公司基本户退，退到了法人头上
现在账务处理只能挂其他应收款_法人
嗯嗯，那现在的问题是，挂账的这个怎么处理吗？
不是，现在就是这个问题是属于抽逃资金吗
我现在这样挂账有问题吗
抽逃出资是指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。
如果跟着定义来是属于呀
嗯嗯，现在比较好的解决办法是法人把钱筹了，还到基本户来
但是现实操作存在问题
1.法人没那么多钱
2.就算筹了那么多钱在账上，那些钱得一直在账上趴着
法人自己资金周转不了
那那个建筑公司不是正常经营的吗
正常经营的啊
所以挂其他应收款啊
那可以让法人或者股东把钱还回来
而且一直挂账的话会有税务风险
所以啊1.法人没那么多钱2.就算筹了那么多钱在账上，那些钱得一直在账上趴着法人自己资金周转不了
我们现在只能就是公司也需要钱周转吗，法人会一直借款给公司，冲一下这个其他应收款
就是钱现在不能立马回到账上，需要分批次转回，是这个意思不
对，就是没那么钱
没那么多钱
那建议还是把钱还到公司里，因为非因经营或正常业务开支又没有正当理由抽走货币出资，是不符合规定的
或者是咨询律师看能不能写个说明或什么材料可以佐证没有抽逃出资的
好的，这个都有呢，那我现在账务还是继续挂其他应收款，资金周转这种就是冲账呗
账户处理这块没有问题是吧
账务处理可以
就是事情要合规
噢噢，主要我财务这边，确定一下别账务处理啥的也有问题
嗯嗯
谢谢老师
不用谢哒~
